稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)銜接政策有望盡快出臺(tái) 有助個(gè)人養(yǎng)老金制度進(jìn)一步完善

　　上證報(bào)中國(guó)證券網(wǎng)訊（記者 韓宋輝）上海證券報(bào)記者昨日獲悉，回應(yīng)網(wǎng)友關(guān)切，金融監(jiān)管總局將盡快出臺(tái)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)（下稱(chēng)“稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)”）試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接政策（下稱(chēng)“銜接政策”）。作為配套政策，銜接政策的出臺(tái)將進(jìn)一步完善個(gè)人養(yǎng)老金制度。不過(guò)，業(yè)內(nèi)專(zhuān)家認(rèn)為，要解決個(gè)人養(yǎng)老金制度當(dāng)前“叫好不叫座”的困局，制度設(shè)計(jì)還需進(jìn)一步完善。

　　所謂稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指享受?chē)?guó)家稅收優(yōu)惠政策的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，個(gè)人購(gòu)買(mǎi)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出，允許在一定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)進(jìn)行稅前扣除。 我國(guó)自2018年5月1日起，在上海市、福建�。ê瑥B門(mén)市）和蘇州工業(yè)園區(qū)開(kāi)展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。

　　試點(diǎn)推進(jìn)中逐步暴露出一些問(wèn)題。近期，有網(wǎng)民在中國(guó)政府網(wǎng)“@國(guó)務(wù)院我來(lái)說(shuō)”欄目留言就反映，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)地區(qū)群眾購(gòu)買(mǎi)的商業(yè)險(xiǎn)未能并入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)，導(dǎo)致目前每年多繳納1.2萬(wàn)元養(yǎng)老保險(xiǎn)，領(lǐng)取時(shí)還要多扣3%的稅，建議有關(guān)部門(mén)加快兩類(lèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)銜接進(jìn)度。

　　記者在業(yè)內(nèi)了解到，這種情況并非個(gè)例，而是涉及到數(shù)萬(wàn)名曾參與稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保人。截至目前，共有23家保險(xiǎn)公司參與稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，參保人數(shù)約5萬(wàn)人。

　　2022年11月，個(gè)人養(yǎng)老金制度啟動(dòng)實(shí)施。個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除。根據(jù)財(cái)政部、稅務(wù)總局相關(guān)公告，已實(shí)施稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的地區(qū)，自2022年1月1日起統(tǒng)一按照公告規(guī)定的稅收政策執(zhí)行。

　　業(yè)內(nèi)人士表示，這意味著當(dāng)個(gè)人養(yǎng)老金制度啟動(dòng)以后，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)需要加入個(gè)人養(yǎng)老金制度。由于兩項(xiàng)業(yè)務(wù)在設(shè)計(jì)上有所差異，因此，監(jiān)管部門(mén)需專(zhuān)門(mén)制定銜接政策。今年7月初，監(jiān)管部門(mén)已就銜接政策在業(yè)內(nèi)征求意見(jiàn)。

　　金融監(jiān)管總局昨日表示，正在與相關(guān)部門(mén)密切協(xié)作，研究制定銜接政策文件，明確業(yè)務(wù)操作、產(chǎn)品管理、信息報(bào)送等要求，并將按程序盡快發(fā)布，將督促行業(yè)妥善做好各項(xiàng)銜接工作。

　　記者在業(yè)內(nèi)采訪獲悉，近兩月來(lái)，監(jiān)管部門(mén)多次召集保險(xiǎn)公司溝通銜接政策，要求保險(xiǎn)公司一定就銜接政策與稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)投保人做好溝通解釋工作。多家保險(xiǎn)公司反饋，險(xiǎn)企內(nèi)部已經(jīng)在梳理稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)客戶(hù)名單，相關(guān)溝通解釋工作已經(jīng)啟動(dòng)。

　　業(yè)內(nèi)人士告訴記者，現(xiàn)存稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)投保人可分為兩類(lèi)：一類(lèi)已進(jìn)入養(yǎng)老年金領(lǐng)取階段，這部分人群按照保險(xiǎn)合同約定繼續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金即可；一類(lèi)未進(jìn)入養(yǎng)老年金領(lǐng)取階段，根據(jù)銜接政策征求意見(jiàn)稿，這部分投保人可將稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)保單變更為個(gè)人養(yǎng)老金保單，以實(shí)現(xiàn)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金制度對(duì)接。

　　不過(guò)，當(dāng)前個(gè)人養(yǎng)老金制度“吸引力”也待增強(qiáng)。據(jù)人力資源和社會(huì)保障部披露，截至6月底，全國(guó)36個(gè)先行城市（地區(qū)）開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)人數(shù)4030萬(wàn)人。然而，盡管開(kāi)戶(hù)人數(shù)較多，真正進(jìn)行個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資的人卻不多，投資金額也相對(duì)不高。

　　招聯(lián)金融首席研究員董希淼表示，建議財(cái)政稅務(wù)部門(mén)、金融管理部門(mén)在稅收優(yōu)惠、產(chǎn)品準(zhǔn)入等方面給予更多政策支持。具體包括：對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品實(shí)施稅收遞延政策后，整體稅率還可進(jìn)一步降低；對(duì)年收入6萬(wàn)元以下的人群，通過(guò)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)投資如何享受稅收優(yōu)惠還應(yīng)進(jìn)一步采取相應(yīng)措施。同時(shí)，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)實(shí)行封閉運(yùn)作，目前支取條件較為嚴(yán)格，可以研究是否允許參加人在一些特殊情境下（如罹患大病等）提前支取。

　　國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)數(shù)據(jù)顯示，截至8月14日，個(gè)人養(yǎng)老金備案產(chǎn)品增加至671只。其中，保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品 39只、理財(cái)類(lèi)產(chǎn)品18只、基金類(lèi)產(chǎn)品149只、儲(chǔ)蓄類(lèi)產(chǎn)品465只。