未對重要評估依據進行審慎核查 江海證券被黑龍江證監(jiān)局出具警示函
李夢揚
中國證券報·中證網
中證網訊(記者 李夢揚)3月31日,黑龍江證監(jiān)局披露了《關于對江海證券有限公司采取出具警示函措施的決定》。2018年,江海證券有限公司(簡稱“江海證券”)在開展獨立財務顧問業(yè)務中,存在以下事實:在復核評估公司工作過程中,未對重要評估依據進行審慎核查,未能發(fā)現(xiàn)評估公司實際使用的統(tǒng)計口徑與《評估說明》中相關表述不一致,也未能發(fā)現(xiàn)評估公司對預測期內營運資本增加額計算錯誤,統(tǒng)計口徑和計算錯誤問題導致評估值被高估,但江海證券在出具的獨立財務顧問報告中發(fā)表了“評估結論公允、合理”的獨立財務顧問意見。
上述行為違反了2005年《證券法》第一百七十三條的規(guī)定和《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》第二十四條第四項的規(guī)定。按照《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》第三十九條第一款第三項的規(guī)定,黑龍江證監(jiān)局決定對江海證券采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。黑龍江證監(jiān)局稱,江海證券應高度重視,進一步提高勤勉盡責的意識和能力,發(fā)揮內部控制作用,認真進行整改,并自收到本決定書一個月內向黑龍江證監(jiān)局提交書面整改報告。