未對重要評估依據(jù)進(jìn)行審慎核查 江海證券被黑龍江證監(jiān)局出具警示函

　　中證網(wǎng)訊（記者 李夢揚）3月31日，黑龍江證監(jiān)局披露了《關(guān)于對江海證券有限公司采取出具警示函措施的決定》。2018年，江海證券有限公司（簡稱“江海證券”）在開展獨立財務(wù)顧問業(yè)務(wù)中，存在以下事實：在復(fù)核評估公司工作過程中，未對重要評估依據(jù)進(jìn)行審慎核查，未能發(fā)現(xiàn)評估公司實際使用的統(tǒng)計口徑與《評估說明》中相關(guān)表述不一致，也未能發(fā)現(xiàn)評估公司對預(yù)測期內(nèi)營運資本增加額計算錯誤，統(tǒng)計口徑和計算錯誤問題導(dǎo)致評估值被高估，但江海證券在出具的獨立財務(wù)顧問報告中發(fā)表了“評估結(jié)論公允、合理”的獨立財務(wù)顧問意見。

　　上述行為違反了2005年《證券法》第一百七十三條的規(guī)定和《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第二十四條第四項的規(guī)定。按照《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第三十九條第一款第三項的規(guī)定，黑龍江證監(jiān)局決定對江海證券采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。黑龍江證監(jiān)局稱，江海證券應(yīng)高度重視，進(jìn)一步提高勤勉盡責(zé)的意識和能力，發(fā)揮內(nèi)部控制作用，認(rèn)真進(jìn)行整改，并自收到本決定書一個月內(nèi)向黑龍江證監(jiān)局提交書面整改報告。