簽字畫押！把好IPO"入口關(guān)"，地方證監(jiān)局動(dòng)向曝光

　　各方把好IPO“入口關(guān)”進(jìn)行時(shí)。

　　4月16日，券商中國記者從券商人士處獨(dú)家獲悉，有地方證監(jiān)局要求IPO輔導(dǎo)企業(yè)簽署《提高擬上市企業(yè)申報(bào)質(zhì)量承諾書》。

　　該地方證監(jiān)局要求IPO輔導(dǎo)企業(yè)承諾確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確；樹立正確的“上市觀”，不以“圈錢”為目的盲目謀求上市、過度融資；增強(qiáng)誠信自律法治意識(shí)，按規(guī)定接受內(nèi)部控制審計(jì)等；配合中介機(jī)構(gòu)、監(jiān)管開展的工作等。

　　券商中國記者注意到，為從嚴(yán)監(jiān)管IPO，自今年3月以來證監(jiān)會(huì)多措并舉壓緊壓實(shí)發(fā)行監(jiān)管全鏈條各方責(zé)任，其中明確地方證監(jiān)局要發(fā)揮好“橋頭堡”作用，扎實(shí)履行好輔導(dǎo)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查職責(zé)，推動(dòng)發(fā)行監(jiān)管條線有機(jī)聯(lián)動(dòng)。

　　要求承諾樹立正確“上市觀”

　　根據(jù)券商中國記者從券商人士處獨(dú)家求證了解到，有一地方證監(jiān)局下發(fā)通知，要求IPO輔導(dǎo)備案企業(yè)及其“關(guān)鍵少數(shù)”簽署《提高擬上市企業(yè)申報(bào)質(zhì)量承諾書》。

　　所謂“關(guān)鍵少數(shù)”即包括發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等。

　　根據(jù)券商中國記者獲悉，上述承諾書需要IPO輔導(dǎo)企業(yè)及“關(guān)鍵少數(shù)”承諾四個(gè)方面：

　　一是熟知對(duì)申請(qǐng)文件信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整負(fù)有第一責(zé)任，“關(guān)鍵少數(shù)”對(duì)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性負(fù)有關(guān)鍵責(zé)任。

　　二是承諾樹立正確的“上市觀”，以現(xiàn)代企業(yè)制度為保障，促進(jìn)企業(yè)做優(yōu)做強(qiáng)，與投資者共享發(fā)展成果，不以“圈錢”為目的盲目謀求上市、過度融資。

　　三是承諾增強(qiáng)誠信自律法治意識(shí)，完善公司治理，健全內(nèi)部控制并有效運(yùn)行，按規(guī)定接受內(nèi)部控制審計(jì)。

　　四是承諾充分配合中介機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查或其他相關(guān)工作，充分配合證監(jiān)會(huì)和交易所開展的發(fā)行上市監(jiān)管工作，確保所提供材料內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，按照誠信原則履行承諾，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　券商中國記者注意到，上述承諾內(nèi)容基本與3月15日證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于嚴(yán)把發(fā)行上市準(zhǔn)入關(guān)從源頭上提高上市公司質(zhì)量的意見（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《意見》）內(nèi)容一致，體現(xiàn)出地方證監(jiān)局要求IPO輔導(dǎo)企業(yè)貫徹落實(shí)《意見》的決心。

　　加強(qiáng)輔導(dǎo)環(huán)節(jié)與審核注冊(cè)環(huán)節(jié)銜接

　　輔導(dǎo)環(huán)節(jié)是IPO企業(yè)申請(qǐng)上市的第一道關(guān)，“如何把好質(zhì)量關(guān)”需要輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及地方證監(jiān)局發(fā)揮作用。

　　《意見》明確，要強(qiáng)化證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)在地監(jiān)管責(zé)任，更好發(fā)揮派出機(jī)構(gòu)“橋頭堡”作用，充實(shí)發(fā)行監(jiān)管一線力量，扎實(shí)履行好輔導(dǎo)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查職責(zé)。

　　3月15日，新修訂的《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》）出爐，旨在加強(qiáng)派出機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)監(jiān)管與交易所受理審核的銜接，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，推動(dòng)發(fā)行監(jiān)管條線有機(jī)聯(lián)動(dòng)。

　　券商中國記者注意到，《規(guī)定》新增明確，派出機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)收工作完成函時(shí)，應(yīng)當(dāng)同步形成輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告報(bào)送發(fā)行監(jiān)管部門，并抄送擬申請(qǐng)上市的證券交易所，證券交易所應(yīng)當(dāng)在審核中關(guān)注輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告內(nèi)容。

　　據(jù)悉，輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告應(yīng)包括輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)開展輔導(dǎo)工作情況；整改事項(xiàng)及落實(shí)情況；輔導(dǎo)對(duì)象及其實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的口碑聲譽(yù)情況等。

　　壓緊發(fā)行人及“關(guān)鍵少數(shù)”責(zé)任

　　“從源頭提高質(zhì)量”同樣需要壓實(shí)發(fā)行人的申報(bào)責(zé)任。相關(guān)監(jiān)管理念在近日滬深交易所對(duì)《股票發(fā)行上市審核規(guī)則》的修訂過程中也有所體現(xiàn)。

　　征求意見稿提出，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信，依法充分披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息，準(zhǔn)確真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營能力，充分揭示當(dāng)前及未來可預(yù)見對(duì)發(fā)行人構(gòu)成重大不利影響的直接和間接風(fēng)險(xiǎn)，保證發(fā)行上市申請(qǐng)文件和信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡(jiǎn)明清晰、通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　在強(qiáng)化擬上市企業(yè)規(guī)范性運(yùn)作方面，此次征求意見稿新增要求發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等“關(guān)鍵少數(shù)”應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)誠信自律法治意識(shí)，完善公司治理和健全內(nèi)部控制制度，按規(guī)定接受內(nèi)部控制審計(jì)。