三部門聯(lián)合壓實資本市場“看門人”職責(zé)

　　司法部會同財政部、證監(jiān)會近日起草了《國務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定（征求意見稿）》（以下簡稱《規(guī)定》），聚焦中介機構(gòu)服務(wù)中的相關(guān)收費問題，加強監(jiān)管，增強中介機構(gòu)的獨立性，對不同中介機構(gòu)提出特定的監(jiān)管要求，明確中介機構(gòu)、發(fā)行人、地方人民政府的相關(guān)禁止性規(guī)定和處罰措施。

　　《規(guī)定》規(guī)范包括證券公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等在內(nèi)的中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)進行收費等相關(guān)活動。要求中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循誠實守信、勤勉盡責(zé)、獨立客觀的原則，不得以參與實施財務(wù)造假、欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等形式，幫助不符合法定條件的公司公開發(fā)行股票。根據(jù)實際工作量、所需資源投入等因素合理確定收費標準，并與發(fā)行人在合同中約定收費安排。

　　《規(guī)定》明確相關(guān)主體的執(zhí)業(yè)規(guī)范與收付費具體要求。明確證券公司保薦業(yè)務(wù)、會計師事務(wù)所審計業(yè)務(wù)不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為收費條件，律師事務(wù)所不得違反司法行政等部門關(guān)于律師服務(wù)收費的相關(guān)規(guī)定；明確中介機構(gòu)及其從業(yè)人員收費的禁止性行為及發(fā)行人的信息披露責(zé)任；明確地方人民政府不得為公司上市給予獎勵。

　　在禁止性行為方面，《規(guī)定》指出，中介機構(gòu)及其從業(yè)人員不得存在四方面情形：一是在合同約定之外收取其他費用或者以臨時加價等方式變相提高收費；二是通過簽訂補充協(xié)議或者另行約定等方式規(guī)避監(jiān)管收取費用；三是通過入股、獲取上市獎勵費等方式謀取不正當(dāng)利益；四是其他違反國家規(guī)定的收費或者變相收費行為。

　　《規(guī)定》還明確了有關(guān)部門按照職責(zé)分工加強監(jiān)管，必要時采取聯(lián)合現(xiàn)場檢查等措施。針對違法行為規(guī)定了處罰措施，如中介機構(gòu)違反《規(guī)定》，依照有關(guān)法律規(guī)定給予處罰。有關(guān)法律沒有規(guī)定的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理、財政、司法行政、市場監(jiān)督管理等部門按照職責(zé)分工責(zé)令改正，給予警告，沒收違法所得；情節(jié)嚴重或者拒不改正的，并處以違法所得1倍以上10倍以下罰款，沒有違法所得或者違法所得不足10萬元的，處以10萬元以上100萬元以下罰款，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以10萬元以上100萬元以下罰款；依法記入誠信檔案，并與其他相關(guān)法律做好銜接。

　　黨中央、國務(wù)院高度重視資本市場健康發(fā)展。中央金融工作會議強調(diào)，要著力規(guī)范市場秩序，培育獨立、客觀、公正、規(guī)范的中介機構(gòu)。

　　業(yè)內(nèi)人士介紹，提高上市公司質(zhì)量是推動資本市場健康發(fā)展的內(nèi)在要求，關(guān)系廣大投資者的切身利益，中介機構(gòu)在推動公司上市和融資的過程中，發(fā)揮了“看門人”的重要作用。但部分中介機構(gòu)在為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的過程中，存在收費與公司股票發(fā)行上市結(jié)果掛鉤，誘發(fā)財務(wù)造假、欺詐發(fā)行等問題，有必要完善相關(guān)制度，規(guī)范相關(guān)收費行為?！兑?guī)定》堅持問題導(dǎo)向，堅持分類施策，從嚴監(jiān)管，意在規(guī)范公開發(fā)行股票相關(guān)服務(wù)行為，提高上市公司質(zhì)量，保護投資者合法權(quán)益。