證監(jiān)會公布公開發(fā)行公司債券申請文件（2021年修訂）

　　中證網(wǎng)訊（記者 昝秀麗）證監(jiān)會網(wǎng)站12月24日消息，證監(jiān)會12月23日公布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號—公開發(fā)行公司債券申請文件（2021年修訂）》，自公布之日起施行。其中，為降低市場認可度高、行業(yè)地位顯著、經(jīng)營財務(wù)狀況穩(wěn)健的優(yōu)質(zhì)發(fā)行人信息披露成本，提高公司債券融資效率，《申請文件準(zhǔn)則》（2021年修訂）明確，中國證監(jiān)會或證券交易所認可的發(fā)行人，可按規(guī)定適當(dāng)簡化發(fā)行申請文件。

　　《申請文件準(zhǔn)則》施行以來，對規(guī)范公開發(fā)行公司債券申請文件的報送行為起到了重要作用。2020年3月1日，修訂后的《中華人民共和國證券法》正式施行，同時，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于貫徹實施修訂后的證券法有關(guān)工作的通知》，明確公開發(fā)行公司債券實施注冊制。2021年2月26日，證監(jiān)會修訂發(fā)布《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），進一步明確了公開發(fā)行公司債券的注冊條件、注冊程序及相關(guān)監(jiān)管要求。注冊制下對公開發(fā)行公司債券申請文件的報送提出了新的要求，因此，有必要對《申請文件準(zhǔn)則》進行相應(yīng)的修訂完善。

　　《申請文件準(zhǔn)則》（2021年修訂）共十三條，較原準(zhǔn)則新增四條，修訂七條，刪除（含合并）兩條。具體修訂內(nèi)容包括：落實公開發(fā)行公司債券注冊制、結(jié)合《管理辦法》修訂內(nèi)容進行適應(yīng)性修訂、結(jié)合債券市場監(jiān)管實踐調(diào)整相關(guān)要求等。

　　落實公開發(fā)行公司債券注冊制方面，公開發(fā)行公司債券實施注冊制，由證券交易所負責(zé)受理、審核，并報證監(jiān)會履行發(fā)行注冊程序。《申請文件準(zhǔn)則》（2021年修訂）相應(yīng)明確了申請文件應(yīng)通過證券交易所公司債券項目申報系統(tǒng)報送；發(fā)行人應(yīng)根據(jù)證券交易所對發(fā)行申請文件的審核問詢以及中國證監(jiān)會對申請文件的注冊反饋問題提供補充材料；證券交易所可不予受理未按要求制作和報送的發(fā)行申請文件等事宜。

　　結(jié)合《管理辦法》修訂內(nèi)容進行適應(yīng)性修訂方面，一是不再強制要求提供資信評級機構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評級報告�！豆芾磙k法》取消了公開發(fā)行公司債券評級的強制性規(guī)定，發(fā)行公司債券是否評級由發(fā)行人自主決定，因此，資信評級報告不再作為必備申請文件。二是調(diào)整主承銷商核查意見要求�！豆芾磙k法》強調(diào)發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合地方政府性債務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定，因此，《申請文件準(zhǔn)則》（2021年修訂）相應(yīng)明確，對于地方政府及其部門或機構(gòu)直接或間接控股的發(fā)行人，主承銷商核查意見應(yīng)當(dāng)包括發(fā)行人本次發(fā)行公司債券是否符合地方政府性債務(wù)管理相關(guān)規(guī)定等內(nèi)容。

　　結(jié)合債券市場監(jiān)管實踐調(diào)整相關(guān)要求方面，一是明確分類監(jiān)管原則下發(fā)行申請文件相關(guān)簡化安排。為降低市場認可度高、行業(yè)地位顯著、經(jīng)營財務(wù)狀況穩(wěn)健的優(yōu)質(zhì)發(fā)行人信息披露成本，提高公司債券融資效率，《申請文件準(zhǔn)則》（2021年修訂）明確中國證監(jiān)會或證券交易所認可的發(fā)行人，可按規(guī)定適當(dāng)簡化發(fā)行申請文件。二是不再強制要求提供募集說明書摘要。2020年12月，證監(jiān)會與人民銀行、發(fā)展改革委聯(lián)合發(fā)布了《公司信用類債券信息披露管理辦法》，在結(jié)合交易所、銀行間債券市場實踐基礎(chǔ)上，已不再強制披露募集說明書摘要，因此，本次《申請文件準(zhǔn)則》（2021年修訂）亦不再將募集說明書摘要作為必備申請文件。三是其他優(yōu)化調(diào)整，包括新增信息披露豁免申請文件、新增發(fā)行人及主承銷商關(guān)于申請電子文件與預(yù)留原件一致的承諾函、新增電子信箱作為信息披露事務(wù)負責(zé)人（或履行同等職責(zé)的相關(guān)人員）以及有關(guān)中介機構(gòu)項目負責(zé)人聯(lián)系方式等安排。