貴州證監(jiān)局召開轄區(qū)2022年年報(bào)審計(jì)監(jiān)管工作會(huì)

　　中證網(wǎng)訊（記者 康曦）2022年年報(bào)審計(jì)工作已全面啟動(dòng)，目前正處于年報(bào)編制和審計(jì)的關(guān)鍵時(shí)期。1月14日，中國(guó)證券報(bào)記者從貴州證監(jiān)局獲悉，為發(fā)揮好審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公眾公司財(cái)務(wù)信息的核查把關(guān)作用，推動(dòng)提升轄區(qū)資本市場(chǎng)信息披露質(zhì)量，1月13日，貴州證監(jiān)局召開轄區(qū)年報(bào)審計(jì)監(jiān)管工作會(huì)議，進(jìn)一步壓實(shí)“看門人”責(zé)任，釋放從嚴(yán)監(jiān)管“零容忍”信號(hào)。轄區(qū)上市公司、新三板掛牌公司、公司債發(fā)行人等市場(chǎng)主體年報(bào)審計(jì)項(xiàng)目簽字會(huì)計(jì)師、現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人和質(zhì)量控制合伙人170余人視頻參會(huì)。

　　會(huì)議傳達(dá)了證監(jiān)會(huì)2022年度年報(bào)審計(jì)監(jiān)管工作精神，分析了全面注冊(cè)制形勢(shì)下資本市場(chǎng)審計(jì)面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，通報(bào)了轄區(qū)近三年審計(jì)執(zhí)業(yè)典型問(wèn)題，并從收入審計(jì)、重大非常規(guī)交易審計(jì)、財(cái)務(wù)舞弊審計(jì)等八個(gè)方面對(duì)2022年度年報(bào)審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行執(zhí)業(yè)提示。

　　會(huì)議指出，會(huì)計(jì)監(jiān)管是資本市場(chǎng)基礎(chǔ)性監(jiān)管安排，年報(bào)審計(jì)監(jiān)管是會(huì)計(jì)監(jiān)管鏈條中的重要環(huán)節(jié)，要通過(guò)審計(jì)壓力傳導(dǎo)促進(jìn)公眾公司財(cái)務(wù)信息披露規(guī)范可信，在保護(hù)投資者合法權(quán)益、服務(wù)全面注冊(cè)制改革、退市常態(tài)化等方面發(fā)揮重要支撐作用。貴州證監(jiān)局將對(duì)年報(bào)審計(jì)開展事前、事中、事后全過(guò)程監(jiān)管，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患大、問(wèn)題性質(zhì)嚴(yán)重的市場(chǎng)主體和執(zhí)業(yè)質(zhì)量差的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題依法從嚴(yán)處理，堅(jiān)持“一案雙查”“一案雙罰”，推動(dòng)轄區(qū)形成嚴(yán)的監(jiān)管氛圍。

　　會(huì)議要求，審計(jì)機(jī)構(gòu)和注冊(cè)會(huì)計(jì)師要切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感使命感，貫徹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念，嚴(yán)守法律紅線和誠(chéng)信生命線，提高專業(yè)勝任能力。一是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，恪守職業(yè)道德，嚴(yán)格遵守《證券法》和相關(guān)審計(jì)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，牢守執(zhí)業(yè)底線。二是秉持質(zhì)量至上執(zhí)業(yè)理念，審慎承接業(yè)務(wù)，嚴(yán)把質(zhì)量復(fù)核，確保審計(jì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。三是加強(qiáng)分所管理，統(tǒng)一總分所業(yè)務(wù)承接、質(zhì)量控制等管理體系，推進(jìn)總分所“一體化”。四是強(qiáng)化問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向執(zhí)業(yè)理念，保持職業(yè)懷疑，充分識(shí)別和評(píng)估可能存在的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)審計(jì)效能。五是重視新三板、私募債等業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，合理承接業(yè)務(wù)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，切實(shí)提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

　　下一步，貴州證監(jiān)局將按照《關(guān)于做好2022年年報(bào)審計(jì)監(jiān)管工作的通知》要求，堅(jiān)持系統(tǒng)觀念、全局觀念，落實(shí)“三位一體”監(jiān)管思路，聚焦重點(diǎn)機(jī)構(gòu)、重點(diǎn)項(xiàng)目和重點(diǎn)領(lǐng)域，加強(qiáng)年報(bào)審中督導(dǎo)，及時(shí)向事務(wù)所提示風(fēng)險(xiǎn)，密切跟蹤年報(bào)審計(jì)與披露整體工作進(jìn)度，扎實(shí)做好轄區(qū)2022年年報(bào)審計(jì)監(jiān)管工作。