證監(jiān)會(huì)：健全防范打擊財(cái)務(wù)造假的長效機(jī)制 加大對(duì)“關(guān)鍵少數(shù)”和中介機(jī)構(gòu)的立體化追責(zé)力度

　　中證網(wǎng)訊（記者 昝秀麗）證監(jiān)會(huì)副主席王建軍5月27日在中國上市公司協(xié)會(huì)年會(huì)（理事會(huì)）暨2023中國上市公司峰會(huì)上表示，提高上市公司質(zhì)量需要長抓不懈。

　　他指出，當(dāng)前，上市公司面臨的內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生深刻變化，持續(xù)提高上市公司質(zhì)量壓力與挑戰(zhàn)不小。一方面，世界正處于新的動(dòng)蕩變革期，地緣政治格局充滿變數(shù)，逆全球化思潮泛濫，美歐銀行風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)，全球金融市場波動(dòng)加大，輸入性風(fēng)險(xiǎn)不容小覷。另一方面，我國經(jīng)濟(jì)恢復(fù)態(tài)勢良好，但需求不足、預(yù)期不穩(wěn)問題仍然突出，一些領(lǐng)域還存在不少風(fēng)險(xiǎn)隱憂。在此背景下，部分上市公司創(chuàng)新發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級(jí)面臨新的挑戰(zhàn)，經(jīng)營壓力加大，一些違法違規(guī)行為容易“死灰復(fù)燃”，這些無疑會(huì)增加提高上市公司質(zhì)量的工作難度。

　　“同時(shí)，我們更應(yīng)當(dāng)堅(jiān)定信心，積極應(yīng)變，緊緊抓住上市公司發(fā)展新的機(jī)遇�！蓖踅ㄜ娬f。首先，黨的二十大擎畫了全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家的宏偉藍(lán)圖，對(duì)加快構(gòu)建新發(fā)展格局、著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展進(jìn)行了戰(zhàn)略部署，強(qiáng)調(diào)要健全資本市場功能、提高直接融資比重。今年以來我國疫情防控取得重大決定性勝利，經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面恢復(fù)常態(tài)化運(yùn)行，財(cái)政、貨幣、產(chǎn)業(yè)、科技等各方面政策向穩(wěn)增長聚焦發(fā)力，經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)回升向好態(tài)勢。其次，我國有世界最完整的產(chǎn)業(yè)體系和潛力最大的內(nèi)需市場，是全球工業(yè)門類最齊全的國家，經(jīng)濟(jì)活力強(qiáng)、韌性大、潛力足，穩(wěn)中向好、長期向好的基本趨勢沒有改變，這是上市公司高質(zhì)量發(fā)展的根基所在。再次，股票發(fā)行注冊制改革的全面落地，從監(jiān)管邏輯、發(fā)展質(zhì)量、投資者結(jié)構(gòu)、市場生態(tài)等方面帶來全方位的變革，有利于持續(xù)增強(qiáng)資本市場的活力和韌性，加快中國特色現(xiàn)代資本市場建設(shè)，為上市公司高質(zhì)量發(fā)展提供良好的資本市場環(huán)境。

　　王建軍指出，上市公司質(zhì)量很大程度上決定著我國資本市場的發(fā)展質(zhì)量，體現(xiàn)著中國經(jīng)濟(jì)的成色。資本市場要發(fā)揮好“晴雨表”功能，體現(xiàn)現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)水平和經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展要求，就必須共同努力打造更多領(lǐng)跑行業(yè)發(fā)展、引領(lǐng)科技創(chuàng)新、核心競爭力突出的優(yōu)秀上市公司，這是走好中國特色現(xiàn)代資本市場發(fā)展之路的應(yīng)有之義，也是做好上市公司監(jiān)管工作的使命所在。去年底，新一輪推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量三年行動(dòng)方案已經(jīng)啟動(dòng)實(shí)施，工作重點(diǎn)從“治亂”轉(zhuǎn)向更深層次的“提質(zhì)”，挑戰(zhàn)更大、任務(wù)更重，必須克服困難，多管齊下進(jìn)一步推動(dòng)上市公司高質(zhì)量發(fā)展。

　　具體看，一要固本強(qiáng)基，構(gòu)建好用管用的法規(guī)制度體系。經(jīng)過前期的整合，上市公司監(jiān)管制度“數(shù)量”大幅精簡，但仍然存在法規(guī)體系不夠健全、規(guī)則層級(jí)不盡合理等問題，制約了相關(guān)制度的作用發(fā)揮，這迫切需要在提升制度規(guī)則“質(zhì)量”上下功夫。要科學(xué)設(shè)計(jì)監(jiān)管法規(guī)體系，有效銜接《公司法》《證券法》，推動(dòng)出臺(tái)上市公司監(jiān)管條例，通過“補(bǔ)齊一批、修改一批、理順一批”，對(duì)現(xiàn)有規(guī)則進(jìn)行整體性重構(gòu)，不斷提升上市公司監(jiān)管法規(guī)的體系化、規(guī)范化、科學(xué)化水平。

　　二要聚焦問題，規(guī)范公司治理和信息披露。良好的公司治理和規(guī)范的信息披露是高質(zhì)量上市公司的重要標(biāo)志，也是提高上市公司質(zhì)量的重要抓手。要大力抓好公司治理監(jiān)管，以最佳實(shí)踐案例創(chuàng)建為抓手，深入開展公司治理成效提升活動(dòng)，強(qiáng)化“關(guān)鍵少數(shù)”治理意識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督制約，健全上市公司業(yè)績說明會(huì)常態(tài)化機(jī)制，積極引導(dǎo)各類主體有效參與公司治理，推動(dòng)上市公司治理再上新臺(tái)階。同時(shí)，完善全面注冊制下的信息披露制度，強(qiáng)化信息披露一致性監(jiān)管，提高信息披露質(zhì)量，打造更加公開、透明、可信的上市公司。

　　三要樹牢導(dǎo)向，培育優(yōu)勝劣汰的市場生態(tài)。提高上市公司質(zhì)量，既要抓好增量優(yōu)化，也要抓好存量提升。要推動(dòng)全面實(shí)行股票發(fā)行注冊制走深走實(shí)，嚴(yán)格把好市場入口關(guān)，不斷增強(qiáng)制度適應(yīng)性，引導(dǎo)市場資源更多向科技創(chuàng)新企業(yè)傾斜，更好服務(wù)國家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略。優(yōu)化并購重組、股權(quán)激勵(lì)等制度安排，支持優(yōu)質(zhì)上市公司發(fā)展壯大。切實(shí)落實(shí)“兩個(gè)毫不動(dòng)搖”，加強(qiáng)與國資委、地方政府等的合作，落實(shí)新一輪深化國資國企改革部署，提高國有控股上市公司競爭力；營造公平競爭的市場環(huán)境，支持民營上市公司發(fā)展壯大，充分激發(fā)各類經(jīng)營主體活力。深化分類監(jiān)管，鞏固風(fēng)險(xiǎn)公司壓降成效。嚴(yán)格退市監(jiān)管，持續(xù)暢通多元化退出渠道。

　　四要懲防結(jié)合，從嚴(yán)打擊財(cái)務(wù)造假。財(cái)務(wù)造假是資本市場的一大頑疾，不僅嚴(yán)重破壞市場誠信基礎(chǔ)，也影響上市公司整體形象，必須從嚴(yán)懲治。證監(jiān)會(huì)將健全防范打擊財(cái)務(wù)造假的長效機(jī)制，針對(duì)嚴(yán)重舞弊、資金占用等重點(diǎn)問題，開展專項(xiàng)治理，加強(qiáng)線索發(fā)現(xiàn)、檢查、處置的全流程監(jiān)管。強(qiáng)化財(cái)務(wù)造假案件的行刑銜接，加大對(duì)“關(guān)鍵少數(shù)”和中介機(jī)構(gòu)的立體化追責(zé)力度，對(duì)參與造假的其它主體一并納入打擊追責(zé)的范圍，打破造假的生態(tài)圈。