金融監(jiān)管總局完善保險資產(chǎn)風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)

　　國家金融監(jiān)督管理總局11月29日消息，金融監(jiān)管總局對《保險資產(chǎn)風(fēng)險五級分類指引》進行修訂，形成《保險資產(chǎn)風(fēng)險分類暫行辦法》?！掇k法》日前發(fā)布，自2025年7月1日起施行。

　　此次修訂主要內(nèi)容包括：一是擴大資產(chǎn)風(fēng)險分類的覆蓋范圍?！吨敢穬H對以公允價值計量以外的投資資產(chǎn)進行風(fēng)險分類，《辦法》除特殊情形外將所有投資資產(chǎn)納入分類范圍。

　　二是完善固定收益類資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)。調(diào)整本金或利息的逾期天數(shù)、減值準(zhǔn)備比例標(biāo)準(zhǔn)等，與商業(yè)銀行保持一致；增加利益相關(guān)方風(fēng)險管理狀況、抵質(zhì)押物質(zhì)量等內(nèi)容，豐富風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)外部因素。《辦法》明確將固定收益類資產(chǎn)按照風(fēng)險程度分為五檔，分別為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類，后三類合稱不良資產(chǎn)。

　　三是完善權(quán)益類資產(chǎn)、不動產(chǎn)類資產(chǎn)風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)。由過去的五分類調(diào)整為正常類、次級類、損失類三分類，后兩類合稱不良資產(chǎn)；明確定性和定量標(biāo)準(zhǔn)，要求穿透識別被投資企業(yè)或不動產(chǎn)項目相關(guān)主體的風(fēng)險狀況。

　　四是完善組織實施管理。優(yōu)化風(fēng)險分類的“初分、復(fù)核、審批”三級工作機制，明確董事會、高級管理層和相關(guān)職能部門的工作職責(zé)。要求保險公司將資產(chǎn)風(fēng)險分類情況納入內(nèi)外部審計范疇，壓實會計師事務(wù)所的審計責(zé)任。

　　2014年，原保監(jiān)會發(fā)布《指引》，試行保險資產(chǎn)風(fēng)險五級分類機制，在真實反映保險資產(chǎn)質(zhì)量、增強保險機構(gòu)風(fēng)險管理能力等方面發(fā)揮了指導(dǎo)作用。金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人介紹，近年來，隨著保險資金投資范圍不斷拓寬，投資結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，現(xiàn)行規(guī)則在實踐中暴露出監(jiān)管約束力不足、資產(chǎn)分類范圍和分類標(biāo)準(zhǔn)有待完善、第三方監(jiān)督機制欠缺等問題。保險資金的投資領(lǐng)域相對廣泛，不僅面臨利率風(fēng)險和信用風(fēng)險，還面臨權(quán)益價格風(fēng)險、房地產(chǎn)價格風(fēng)險等。國際監(jiān)管規(guī)則對商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險分類及結(jié)果運用規(guī)定比較明確，但對保險資產(chǎn)風(fēng)險分類尚缺乏通行的規(guī)則。

　　金融監(jiān)管總局表示，發(fā)布實施《辦法》是加強保險資金運用監(jiān)管的重要舉措，有利于引導(dǎo)保險機構(gòu)加強全面風(fēng)險管理，提升資產(chǎn)質(zhì)量，推動保險業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。下一步，金融監(jiān)管總局將持續(xù)完善保險資金運用監(jiān)管政策，提升保險業(yè)服務(wù)實體經(jīng)濟質(zhì)效。