北交所ESG建設進入新階段 首只ESG股權(quán)投資主題基金成立
3月25日，金責ESG基金正式成立，該基金由北京金長川資本管理有限公司聯(lián)合責任云（北京）控股集團有限公司共同發(fā)起，是北交所首只ESG股權(quán)投資主題基金，基金規(guī)模3億元。據(jù)介紹，該基金將主要對北交所擬IPO公司、北交所IPO戰(zhàn)略配售項目進行投資。
金長川資本創(chuàng)始人、董事長劉平安表示，金責ESG投資基金的設立順應時代趨勢，踐行投資者責任，補足了北交所的市場空缺，助力北交所優(yōu)質(zhì)企業(yè)建立ESG體系、實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，是一次意義重大的新模式探索。
東源投資董事長楊成義向《證券日報》記者表示，北交所設立首只ESG主題基金，有助于推動可持續(xù)發(fā)展和綠色投資，優(yōu)化投資生態(tài)，豐富北交所的投資品種并完善其結(jié)構(gòu)，提升市場的活力和競爭力；同時有助于提升企業(yè)的ESG表現(xiàn)，引導企業(yè)加強ESG管理，改善環(huán)境和社會績效，提升公司治理水平，從而增強企業(yè)的競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力；此外，還有助于提升其在全球資本市場中的地位和影響力，吸引更多的國際投資者關注和參與。
北交所曾于2月8日就《可持續(xù)發(fā)展報告指引》公開征求意見?？紤]到我國創(chuàng)新型中小企業(yè)的發(fā)展階段和披露能力，在制度發(fā)布初期，北交所擬執(zhí)行“自愿披露”原則，鼓勵有意愿、有能力的企業(yè)根據(jù)上述指引披露可持續(xù)發(fā)展報告，樹立積極踐行可持續(xù)發(fā)展理念的優(yōu)秀標桿案例。后續(xù)，北交所將根據(jù)市場發(fā)展和制度執(zhí)行情況循序漸進，逐步推廣。
在楊成義看來，ESG投資在當今市場上尤為重要，首先，ESG投資順應全球可持續(xù)發(fā)展趨勢，切實地將環(huán)境、社會責任和治理因素納入投資決策中，推動企業(yè)在追求經(jīng)濟效益的同時，積極履行社會責任，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。其次，ESG投資通過綜合考慮企業(yè)的環(huán)境、社會和治理因素，有助于識別那些具有潛在風險的企業(yè)，降低甚至避免投資風險，保護投資者的利益。再次，ESG投資有助于提升企業(yè)的社會聲譽和品牌價值，進而提升企業(yè)的市場份額和競爭力。最后，ESG投資也有助于推動金融市場的創(chuàng)新和發(fā)展，為投資者提供更多元化、更可持續(xù)的投資選擇。
目前，北交所企業(yè)ESG報告披露已初步啟動，3月8日，海能技術(shù)發(fā)布2023年首份ESG報告。另外，艾融軟件在2023年12月份公告參與項目獲得國家重點研發(fā)計劃“社會治理與智慧社會科技支撐”重點專項2023年度立項；建邦科技于2024年2月份公告設立環(huán)境、社會及管治（ESG）管理委員會。
從2023年年報或2023年業(yè)績快報表現(xiàn)來看，海能技術(shù)、艾融軟件、建邦科技歸母凈利潤分別同比增長139.53%、45.4%、37.6%。
開源證券北交所研究中心總經(jīng)理諸海濱表示，北交所企業(yè)ESG報告的發(fā)布對投資者來說，有了新的視角用以分析公司增長的質(zhì)量和長期發(fā)展動力等。ESG報告中圖文并茂的分析，更有利于投資者理解公司的各項業(yè)務發(fā)展?jié)摿?，循著ESG披露，建議投資者關注ESG建設領先、高增長的企業(yè)。
“從披露ESG相關公告公司的業(yè)績表現(xiàn)來看，它們?nèi)〉昧溯^快的利潤增速，這充分說明關注ESG的公司具有較強的盈利能力和良好的發(fā)展前景?！睏畛闪x說。
談及加強北交所公司ESG披露，北京利物投資管理有限公司創(chuàng)始人、合伙人常春林對記者表示，應當加快建立北交所ESG信息披露規(guī)則體系，鼓勵北交所上市公司披露社會責任報告或ESG報告，并對報告框架以及內(nèi)容層面提出具體要求，引導北交所上市公司將可持續(xù)發(fā)展理念及措施融入公司日常運營管理。
針對防止ESG披露與公司治理“兩張皮”現(xiàn)象，楊成義提出，一方面，需要加強ESG的內(nèi)部培訓和意識提升；另一方面可以建立ESG信息披露的激勵機制，對在ESG披露方面表現(xiàn)突出的公司進行表彰和獎勵，激發(fā)公司主動披露ESG信息的積極性。此外，還要強化ESG信息披露的連貫性和一致性，確保ESG披露內(nèi)容與公司治理報告、財務報告等其他信息披露內(nèi)容相互銜接、相互印證。
