年內(nèi)證監(jiān)系統(tǒng)對中介機構(gòu)開出104份罰單 券商67份占比64.4%
“會計師事務(wù)所承擔著資本市場財務(wù)信息質(zhì)量看門人職責，加大對會計師事務(wù)所違法違規(guī)行為的處罰力度，有助于提高上市公司質(zhì)量，助力資本市場發(fā)展�！本挢S投顧投資顧問總監(jiān)郭一鳴說。
今年以來，監(jiān)管部門對中介機構(gòu)違法違規(guī)行為“零容忍”�！蹲C券日報》記者根據(jù)證監(jiān)會網(wǎng)站及其派出機構(gòu)網(wǎng)站披露信息不完全統(tǒng)計，今年以來截至9月27日，證監(jiān)系統(tǒng)對會計師事務(wù)所、券商、資產(chǎn)評估機構(gòu)三大中介機構(gòu)合計開出104份罰單，其中券商領(lǐng)罰單67份，占比64.4%。
郭一鳴對《證券日報》記者表示，中介機構(gòu)是資本市場的“看門人”， 在會計審計、保薦質(zhì)量等方面發(fā)揮著專業(yè)把關(guān)的重要職責。監(jiān)管部門加大對中介機構(gòu)的處罰力度，這既是對中介機構(gòu)的震懾，也是對中介機構(gòu)勤勉盡責的殷切期望，對于保護投資者合法權(quán)益以及資本市場健康發(fā)展有著重要的意義。
“今年施行的新證券法對加強市場主體的作用作了清晰界定，特別是進一步壓實了中介機構(gòu)的責任�！敝袊鴩H經(jīng)濟交流中心經(jīng)濟研究部副部長劉向東對《證券日報》記者表示，監(jiān)管部門嚴查中介機構(gòu)的違法違規(guī)行為，體現(xiàn)出維護證券法的權(quán)威性，同時有助于維護市場的公平公正。特別是科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板實施注冊制后，更是強調(diào)上市公司的信息披露義務(wù)，而要做好信息披露義務(wù)，必須促使中介機構(gòu)歸位盡責。
數(shù)據(jù)顯示，今年以來截至9月27日，證監(jiān)系統(tǒng)對會計師事務(wù)所發(fā)出30份警示函，對簽字會計師出具79份警示函、監(jiān)管談話、警告等處罰措施。
9月14日，福建證監(jiān)局發(fā)布行政處罰決定書顯示，福建證監(jiān)局對中審華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）違反證券法律法規(guī)行為進行了立案調(diào)查、審理，經(jīng)查明，中審華在為某公司2017年財務(wù)報表提供審計服務(wù)過程中未勤勉盡責，出具的報告存在虛假記載。福建證監(jiān)局決定對中審華責令改正，沒收業(yè)務(wù)收入15萬元，并處以15萬元的罰款;對姚運海、賀詩釗給予警告，并分別處以5萬元的罰款。
今年以來，監(jiān)管層更是強化了對券商的監(jiān)管。數(shù)據(jù)顯示，今年以來截至9月27日，證監(jiān)系統(tǒng)對券商開出67份罰單，類型包括警示函、限制業(yè)務(wù)措施、責令改正措施等。
9月18日，證監(jiān)會連發(fā)2份行政監(jiān)管措施決定書，對2家券商及4名保薦代表人出具警示函。其中一份行政監(jiān)管措施決定書顯示，經(jīng)查，中國證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)華龍證券股份有限公司及石培愛、胡林在保薦蘭州莊園牧場股份有限公司申請非公開發(fā)行股票過程中，存在以下違規(guī)行為：華龍證券及石培愛、胡林對莊園牧場董事長涉嫌行賄事項未進行核查，出具的保薦工作報告、盡職調(diào)查報告等申報文件均未包括相關(guān)內(nèi)容。證監(jiān)會決定對其采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。
今年以來截至9月27日，證監(jiān)系統(tǒng)還對資產(chǎn)評估機構(gòu)出具7份警示函，對資產(chǎn)評估師出具28份警示函。
談及中介機構(gòu)如何行使好資本市場“看門人”職責時，郭一鳴認為，中介機構(gòu)首先要充分了解和認識監(jiān)管對自身的新要求；其次，繼續(xù)提高自身綜合素質(zhì)和專業(yè)能力，并繼續(xù)樹立各種風險意識；此外，應(yīng)該繼續(xù)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，健全各環(huán)節(jié)的合規(guī)體系，保證各項業(yè)務(wù)的規(guī)范運行以及健康發(fā)展。
劉向東表示，中介機構(gòu)要進行行業(yè)自律管理，確保行有行規(guī)，對服務(wù)的上市企業(yè)確實起到監(jiān)督審查的作用。同時監(jiān)管部門加強監(jiān)管，促使其切實承擔起看門人的責任，保證市場的公正公平有效。
