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獐子島:多名高管被罰 證監(jiān)會(huì)擬對(duì)董事長(zhǎng)吳厚剛實(shí)施終身市場(chǎng)禁入措施

中國(guó)證券報(bào)·中證網(wǎng)

  中證網(wǎng)訊(記者 宋維東)獐子島(002069)7月10日晚公告稱,公司及相關(guān)人員收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》。中國(guó)證監(jiān)會(huì)已對(duì)獐子島涉嫌信息披露違法違規(guī)一案調(diào)查完畢,依法擬對(duì)獐子島及相關(guān)人員作出行政處罰及采取市場(chǎng)禁入措施。

  經(jīng)查明,獐子島公司及吳厚剛等人涉嫌違法的事實(shí)主要包括:一是獐子島涉嫌財(cái)務(wù)造假,內(nèi)部控制存在重大缺陷,2016年年報(bào)、2017年年報(bào)、《關(guān)于底播蝦夷扇貝2017年終盤點(diǎn)情況的公告》和《關(guān)于核銷資產(chǎn)及計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的公告》涉嫌虛假記載。

  具體來看,受虛減營(yíng)業(yè)成本、虛減營(yíng)業(yè)外支出影響,獐子島2016年年報(bào)虛增資產(chǎn)1.31億元,虛增利潤(rùn)1.31億元,虛增利潤(rùn)占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的158.15%,2016年度報(bào)告中利潤(rùn)總額為8292.53萬元,凈利潤(rùn)為7571.45萬元,追溯調(diào)整后利潤(rùn)總額為-4822.23萬元,凈利潤(rùn)為-5543.31萬元,業(yè)績(jī)由盈轉(zhuǎn)虧。

  獐子島2017年賬面記載采捕面積較真實(shí)情況多5.79萬畝。經(jīng)比對(duì)實(shí)際采捕區(qū)域與賬面結(jié)轉(zhuǎn)區(qū)域,獐子島存在隨意結(jié)轉(zhuǎn)的問題,且存在將部分2016年實(shí)際采捕海域調(diào)至2017年度結(jié)轉(zhuǎn)成本的情況,致使2017年度虛增營(yíng)業(yè)成本6159.03萬元。

  同時(shí),對(duì)比獐子島2016年初庫(kù)存圖和2017貝底播圖,部分2016年有記載的庫(kù)存區(qū)域雖然在2016年和2017年均沒有顯示采捕軌跡,也沒有在2016年底播,但在2017年底重新進(jìn)行了底播,根據(jù)獐子島成本核算方式,上述區(qū)域應(yīng)重新核算成本,既往庫(kù)存成本應(yīng)作核銷處理,致使2017年賬面虛減營(yíng)業(yè)外支出4187.27萬元。

  調(diào)查發(fā)現(xiàn),獐子島盤點(diǎn)未如實(shí)反映客觀情況,核銷海域中,2014年、2015年和2016年底播蝦夷貝分別有20.85萬畝、19.76萬畝和3.61萬畝已在以往年度采捕,致使虛增營(yíng)業(yè)外支出2.48億元,占核銷金額的42.91%;減值海域中,2015年、2016年底播蝦夷貝分別有6.38萬畝、0.13萬畝已在以往年度采捕,致使虛增資產(chǎn)減值損失1110.52萬元,占減值金額的18.29%。

  受虛增營(yíng)業(yè)成本、虛增營(yíng)業(yè)外支出和虛增資產(chǎn)減值損失影響,獐子島2017年年報(bào)虛減利潤(rùn)2.79億元,占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的38.57%,追溯調(diào)整后,業(yè)績(jī)?nèi)詾樘潛p。

  二是獐子島披露的《關(guān)于2017年秋季底播蝦夷扇貝抽測(cè)結(jié)果的公告》涉嫌虛假記載。具體來看,使用秋測(cè)的“獐子島科研19”號(hào)船在公司記錄的秋測(cè)天數(shù)內(nèi),被航行軌跡證實(shí)執(zhí)行計(jì)劃的點(diǎn)位極少,而秋測(cè)抽取但未實(shí)際執(zhí)行的66個(gè)點(diǎn)位已占秋測(cè)全部披露點(diǎn)位的55%。其中,2014貝底播區(qū)域的21個(gè)點(diǎn)位中有19個(gè)點(diǎn)位已實(shí)際采捕,2015貝底播區(qū)域的14個(gè)點(diǎn)位中有2個(gè)點(diǎn)位已被實(shí)際采捕,合計(jì)至少21個(gè)點(diǎn)位已在2017年秋測(cè)執(zhí)行前采捕完畢。獐子島《秋測(cè)結(jié)果公告》內(nèi)容已經(jīng)嚴(yán)重失實(shí),涉嫌虛假記載。

  三是獐子島涉嫌未及時(shí)披露信息的情況。具體來看,不晚于2018年1月初,獐子島財(cái)務(wù)總監(jiān)勾榮已知悉公司2017年凈利潤(rùn)不超過3000萬元,“2017年四季度業(yè)績(jī)下滑,全年業(yè)績(jī)與原業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)偏差較大”,并向董事長(zhǎng)吳厚剛進(jìn)行匯報(bào)。根據(jù)相關(guān)規(guī)定,獐子島應(yīng)及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告,該信息在2018年1月初勾榮將全年業(yè)績(jī)與預(yù)期存在較大差距情況向吳厚剛匯報(bào)時(shí)觸及信息披露時(shí)點(diǎn),應(yīng)在2日內(nèi)進(jìn)行信息披露,但獐子島遲至2018年1月30日方才予以披露,涉嫌未及時(shí)披露信息。

  對(duì)此,中國(guó)證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)獐子島公司給予警告,并處以60萬元罰款;對(duì)吳厚剛、梁峻、孫福君、勾榮給予警告,并分別處以30萬元罰款;對(duì)于成家、趙穎、鄒德波、石敬江給予警告,并分別處以20萬元罰款;對(duì)唐艷等人給予警告并分別處以8萬元、5萬元、3萬元罰款。

  此外,中國(guó)證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)吳厚剛采取終身市場(chǎng)禁入措施,對(duì)梁峻采取10年證券市場(chǎng)禁入措施,對(duì)勾榮、孫福君分別采取5年證券市場(chǎng)禁入措施,自中國(guó)證監(jiān)會(huì)宣布決定之日起,在禁入期間內(nèi),除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外,也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

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