獐子島：多名高管被罰 證監(jiān)會擬對董事長吳厚剛實施終身市場禁入措施

　　中證網(wǎng)訊（記者 宋維東）獐子島（002069）7月10日晚公告稱，公司及相關(guān)人員收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。中國證監(jiān)會已對獐子島涉嫌信息披露違法違規(guī)一案調(diào)查完畢，依法擬對獐子島及相關(guān)人員作出行政處罰及采取市場禁入措施。

　　經(jīng)查明，獐子島公司及吳厚剛等人涉嫌違法的事實主要包括：一是獐子島涉嫌財務(wù)造假，內(nèi)部控制存在重大缺陷，2016年年報、2017年年報、《關(guān)于底播蝦夷扇貝2017年終盤點情況的公告》和《關(guān)于核銷資產(chǎn)及計提存貨跌價準(zhǔn)備的公告》涉嫌虛假記載。

　　具體來看，受虛減營業(yè)成本、虛減營業(yè)外支出影響，獐子島2016年年報虛增資產(chǎn)1.31億元，虛增利潤1.31億元，虛增利潤占當(dāng)期披露利潤總額的158.15%，2016年度報告中利潤總額為8292.53萬元，凈利潤為7571.45萬元，追溯調(diào)整后利潤總額為-4822.23萬元，凈利潤為-5543.31萬元，業(yè)績由盈轉(zhuǎn)虧。

　　獐子島2017年賬面記載采捕面積較真實情況多5.79萬畝。經(jīng)比對實際采捕區(qū)域與賬面結(jié)轉(zhuǎn)區(qū)域，獐子島存在隨意結(jié)轉(zhuǎn)的問題，且存在將部分2016年實際采捕海域調(diào)至2017年度結(jié)轉(zhuǎn)成本的情況，致使2017年度虛增營業(yè)成本6159.03萬元。

　　同時，對比獐子島2016年初庫存圖和2017貝底播圖，部分2016年有記載的庫存區(qū)域雖然在2016年和2017年均沒有顯示采捕軌跡，也沒有在2016年底播，但在2017年底重新進(jìn)行了底播，根據(jù)獐子島成本核算方式，上述區(qū)域應(yīng)重新核算成本，既往庫存成本應(yīng)作核銷處理，致使2017年賬面虛減營業(yè)外支出4187.27萬元。

　　調(diào)查發(fā)現(xiàn)，獐子島盤點未如實反映客觀情況，核銷海域中，2014年、2015年和2016年底播蝦夷貝分別有20.85萬畝、19.76萬畝和3.61萬畝已在以往年度采捕，致使虛增營業(yè)外支出2.48億元，占核銷金額的42.91%；減值海域中，2015年、2016年底播蝦夷貝分別有6.38萬畝、0.13萬畝已在以往年度采捕，致使虛增資產(chǎn)減值損失1110.52萬元，占減值金額的18.29%。

　　受虛增營業(yè)成本、虛增營業(yè)外支出和虛增資產(chǎn)減值損失影響，獐子島2017年年報虛減利潤2.79億元，占當(dāng)期披露利潤總額的38.57%，追溯調(diào)整后，業(yè)績?nèi)詾樘潛p。

　　二是獐子島披露的《關(guān)于2017年秋季底播蝦夷扇貝抽測結(jié)果的公告》涉嫌虛假記載。具體來看，使用秋測的“獐子島科研19”號船在公司記錄的秋測天數(shù)內(nèi)，被航行軌跡證實執(zhí)行計劃的點位極少，而秋測抽取但未實際執(zhí)行的66個點位已占秋測全部披露點位的55%。其中，2014貝底播區(qū)域的21個點位中有19個點位已實際采捕，2015貝底播區(qū)域的14個點位中有2個點位已被實際采捕，合計至少21個點位已在2017年秋測執(zhí)行前采捕完畢。獐子島《秋測結(jié)果公告》內(nèi)容已經(jīng)嚴(yán)重失實，涉嫌虛假記載。

　　三是獐子島涉嫌未及時披露信息的情況。具體來看，不晚于2018年1月初，獐子島財務(wù)總監(jiān)勾榮已知悉公司2017年凈利潤不超過3000萬元，“2017年四季度業(yè)績下滑，全年業(yè)績與原業(yè)績預(yù)測偏差較大”，并向董事長吳厚剛進(jìn)行匯報。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，獐子島應(yīng)及時披露業(yè)績預(yù)告修正公告，該信息在2018年1月初勾榮將全年業(yè)績與預(yù)期存在較大差距情況向吳厚剛匯報時觸及信息披露時點，應(yīng)在2日內(nèi)進(jìn)行信息披露，但獐子島遲至2018年1月30日方才予以披露，涉嫌未及時披露信息。

　　對此，中國證監(jiān)會擬決定對獐子島公司給予警告，并處以60萬元罰款；對吳厚剛、梁峻、孫福君、勾榮給予警告，并分別處以30萬元罰款；對于成家、趙穎、鄒德波、石敬江給予警告，并分別處以20萬元罰款；對唐艷等人給予警告并分別處以8萬元、5萬元、3萬元罰款。

　　此外，中國證監(jiān)會擬決定對吳厚剛采取終身市場禁入措施，對梁峻采取10年證券市場禁入措施，對勾榮、孫福君分別采取5年證券市場禁入措施，自中國證監(jiān)會宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。