“蹭熱點”披露信息存在誤導(dǎo)性陳述 雅本化學(xué)及3名高管受罰
中證網(wǎng)訊（記者 昝秀麗）證監(jiān)會網(wǎng)站9月10日更新的一則行政處罰決定書顯示，證監(jiān)會對雅本化學(xué)信息披露違法違規(guī)行為進行了立案調(diào)查、審理，證監(jiān)會決定對雅本化學(xué)責(zé)令改正，給予警告，并處以40萬元罰款；對時任雅本化學(xué)董事長、總經(jīng)理蔡彤給予警告，并處以20萬元罰款；對時任雅本化學(xué)董事、董事會秘書王卓穎，時任雅本化學(xué)董事王博給予警告，并分別處以15萬元罰款。
根據(jù)行政處罰決定書，2月3日、2月4日，雅本化學(xué)在深交所投資者關(guān)系互動平臺（以下簡稱互動易）對投資者關(guān)于“公司是否生產(chǎn)用于肺炎疫情相關(guān)抗病毒藥物的醫(yī)藥中間體”等提問回復(fù)中表示，子公司樸頤化學(xué)是抗病毒藥阿扎那韋及達蘆那韋關(guān)鍵中間體的主要供應(yīng)商。
2月5日，深交所發(fā)出《關(guān)注函》，要求雅本化學(xué)對達蘆那韋醫(yī)藥中間體銷售金額、收入占比、產(chǎn)量和客戶等情況進行詳細說明并公告。雅本化學(xué)《關(guān)于收到深圳證券交易所關(guān)注函的回復(fù)》（以下簡稱《關(guān)注函回復(fù)》）2月6日在深交所官網(wǎng)公開。2月7日，雅本化學(xué)披露《關(guān)于股價異動的公告》，其中稱“2020年2月5日，公司收到深交所創(chuàng)業(yè)板公司管理部出具的《關(guān)于對雅本化學(xué)股份有限公司的關(guān)注函》。公司管理層高度重視，在接到關(guān)注函的第一時間組織部門進行回復(fù)，并于2020年2月6日早間在深交所官網(wǎng)披露”。2月14日，按照深交所要求，《關(guān)注函回復(fù)》在指定信息披露媒體巨潮資訊網(wǎng)上公告。
根據(jù)行政處罰決定書，雅本化學(xué)披露的達蘆那韋醫(yī)藥中間體業(yè)務(wù)信息存在誤導(dǎo)性陳述。雅本化學(xué)在互動易回復(fù)、《關(guān)注函回復(fù)》和《關(guān)于股價異動的公告》中多次披露，樸頤化學(xué)是達蘆那韋關(guān)鍵中間體的主要供應(yīng)商�！蛾P(guān)注函回復(fù)》披露樸頤化學(xué)2017年至2019年達蘆那韋醫(yī)藥中間體的銷售收入分別為3059.18萬元、5296.34萬元和3193.76萬元，銷量分別為44噸、70噸、47噸，產(chǎn)能均為80噸/年，產(chǎn)能利用率分別為55%、88%、59%�！蛾P(guān)注函回復(fù)》和《關(guān)于股價異動的公告》披露，樸頤化學(xué)市場份額大約為15%-20%；目前印度客戶有 Emucure、Mylan、Cipla、Sun、Laures，國內(nèi)客戶有博騰股份、迪賽諾等制藥公司。
事實上，雅本化學(xué)2017年至2019年銷售或提供達蘆那韋醫(yī)藥中間體產(chǎn)品和服務(wù)取得的收入金額為245.69萬元、483.76萬元、506.13萬元，其中樸頤化學(xué)和其控股子公司湖州頤輝生物科技有限公司（以下簡稱頤輝生物）的收入金額分別為111.22萬元、351.76萬元和506.13萬元，較《關(guān)注函回復(fù)》披露金額分別少2947.96萬元、4944.58萬元和2687.63萬元。雅本化學(xué)披露的上述銷售收入將下游客戶江蘇八巨藥業(yè)有限公司（以下簡稱八巨藥業(yè)）生產(chǎn)銷售的氯醇和BOC環(huán)氧物等達盧那韋醫(yī)藥中間體統(tǒng)計成自己的收入。
雅本化學(xué)、樸頤化學(xué)和頤輝生物未與印度客戶Emucure、Mylan、Cipla、Sun、Laures以及國內(nèi)客戶迪賽諾直接簽署業(yè)務(wù)合同和供貨，只是根據(jù)樸頤化學(xué)與八巨藥業(yè)簽訂的《技術(shù)服務(wù)和客戶保護協(xié)議》，由樸頤化學(xué)獨家負責(zé)與上述客戶的談判、報價和成交，八巨藥業(yè)按照與上述客戶銷售金額的一定比例向樸頤化學(xué)支付傭金。雅本化學(xué)披露的上述產(chǎn)品的銷量、產(chǎn)能及利用率，是根據(jù)八巨藥業(yè)的產(chǎn)能和訂單情況估計并倒算出各年度銷量。
雅本化學(xué)上述信息披露未能客觀、準確、完整地反映涉及達蘆那韋醫(yī)藥中間體業(yè)務(wù)的實際情況，夸大了公司該業(yè)務(wù)的收入、產(chǎn)量、銷量和市場地位，具有較大誤導(dǎo)性。
2020年2月4日至2月10日，雅本化學(xué)的股票累計上漲42.32%，其中2月5日至2月10日連續(xù)4個交易日漲停，同期創(chuàng)業(yè)板指數(shù)累計上漲13.72%，偏離值達到28.60個百分點。
證監(jiān)會認為，雅本化學(xué)的上述行為違反了2005年證券法第六十三條的規(guī)定，構(gòu)成2005年證券法第一百九十三條第一款所述的信息披露違法行為。雅本化學(xué)時任董事長、總經(jīng)理蔡彤，雅本化學(xué)時任董事、董事會秘書王卓穎是直接負責(zé)的主管人員。雅本化學(xué)時任董事、樸頤化學(xué)總經(jīng)理王博是上述主要信息的提供者，是其他直接責(zé)任人員。
