*ST大控及相關(guān)責(zé)任人 遭上交所公開譴責(zé)

本報(bào)記者 周松林

　　上交所7月26日披露，*ST大控及關(guān)聯(lián)方在信息披露、規(guī)范運(yùn)作方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面存在多起違規(guī)事項(xiàng)，決定對(duì)該公司及其關(guān)聯(lián)方天津大通，實(shí)際控制人及時(shí)任董事長(zhǎng)代威，時(shí)任董事長(zhǎng)、董事梁軍，時(shí)任董事長(zhǎng)、總裁肖賢輝，時(shí)任董事長(zhǎng)、董事會(huì)秘書華韡，時(shí)任總裁、董事、董事會(huì)秘書劉俊余，時(shí)任總裁、董事高寧，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事徐振東，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)周成林予以公開譴責(zé)，并公開認(rèn)定代威十年內(nèi)不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；對(duì)時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人蘭書先，時(shí)任獨(dú)立董事陳樹文，時(shí)任獨(dú)立董事臧立，時(shí)任董事竇圣軍予以通報(bào)批評(píng)。

　　大額資金被關(guān)聯(lián)方占用

　　*ST大控與天津大通受同一實(shí)際控制人控制。公司全資子公司福美貴金屬與天津大通于2016年5月簽訂《電解銅買賣合同》，合同金額為30億元，合同期限為1年。截至2016年6月30日，福美貴金屬向天津大通預(yù)付了總額為17.46億元的貨款。對(duì)于上述電解銅買賣合同，雙方并未切實(shí)開展合同項(xiàng)下的真實(shí)貿(mào)易活動(dòng)，合同簽訂至今未發(fā)生任何實(shí)際交易。截至目前，上述17.46億元的預(yù)付賬款未實(shí)際歸還上市公司，已形成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用。

　　公司在2017年年報(bào)中披露，2018年4月23日天津大通向公司歸還5億元預(yù)付的貿(mào)易貨款。天津大通通過(guò)第三方將5億元資金償付公司后，2018年4月27日資金又返回至資金流出方，預(yù)付賬款并沒有實(shí)際償還上市公司，因此公司2017年年報(bào)中披露的天津大通向公司歸還的5億元預(yù)付賬款存在不真實(shí)的情況。

　　此外，2011年2月22日，公司在未履行審議程序的情況下，為子公司瑞達(dá)模塑與博仁投資的《借款合同》項(xiàng)下5000萬(wàn)元借款承擔(dān)連帶保證責(zé)任，占2010年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的6.3%。2014年12月2日，博仁投資將瑞達(dá)模塑、*ST大控、自然人代威列為被告向大連市中級(jí)人民法院提起民事訴訟。2015年3月24日，大連市中級(jí)人民法院要求瑞達(dá)模塑應(yīng)向博仁投資償還借款5000萬(wàn)元，公司需對(duì)此承擔(dān)連帶還款責(zé)任。

　　2016年6月23日，公司全資子公司福美貴金屬在未履行審議程序的情況下，為杭州智盛向中國(guó)銀行杭州市慶春支行貸款7000萬(wàn)元提供擔(dān)保，占2015年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的3.4%。2017年3月15日，中行慶春支行提起民事訴訟，請(qǐng)求判令杭州智盛向中行慶春支行償還借款本金、利息及相關(guān)費(fèi)用合計(jì)7100余萬(wàn)元，請(qǐng)求公司及其他擔(dān)保方承擔(dān)連帶保證責(zé)任。2018年7月，公司公告披露杭州市中級(jí)人民法院判令公司對(duì)本息合計(jì)金額6463.66萬(wàn)元的債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

　　財(cái)務(wù)管理制度存在重大缺陷

　　公司2017年年審會(huì)計(jì)師中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)公司出具了否定意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，公司財(cái)務(wù)管理制度存在以下兩點(diǎn)重大缺陷：一是公司子公司銀行賬戶在開立過(guò)程中未履行必要的程序，也未進(jìn)行定期的銀行賬戶檢查；二是母公司未能及時(shí)記錄子公司開具的商業(yè)匯票，未能及時(shí)記錄投資款項(xiàng)。公司財(cái)務(wù)管理制度中，與保證經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完整、全面記錄相關(guān)的內(nèi)部控制存在重大缺陷，這些缺陷將使得公司財(cái)務(wù)上面臨重大不確定風(fēng)險(xiǎn)，從而可能使得投資者利益受到嚴(yán)重?fù)p害。

　　上交所表示，公司重要的貿(mào)易合同長(zhǎng)期未實(shí)際履行，大額資金被關(guān)聯(lián)方長(zhǎng)期占用且存在無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)未履行決策程序，公司財(cái)務(wù)制度存在重大缺陷。公司2017年審計(jì)報(bào)告被出具保留意見，內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告被出具否定意見，上述信息披露違規(guī)和內(nèi)部控制存在缺陷，嚴(yán)重?fù)p害上市公司及投資者利益，情節(jié)嚴(yán)重，影響惡劣。