河北證監(jiān)局對福成股份財務(wù)負責(zé)人“拒簽?zāi)陥蟆鄙媸孪嚓P(guān)主體開出系列罰單

　　中證網(wǎng)訊（記者 昝秀麗）河北證監(jiān)局5月17日消息，近日，河北證監(jiān)局針對上市公司福成股份財務(wù)負責(zé)人“拒簽?zāi)陥蟆笔马椛婕暗南嚓P(guān)主體開出系列罰單。對公司實際控制人李福成、公司財務(wù)負責(zé)人程靜發(fā)出認定為不適當(dāng)人選的事先告知書，同時責(zé)令李福成限期整改干預(yù)上市公司日常經(jīng)營的行為；對上市公司及其董事長兼總經(jīng)理李良、董事會秘書鄧重輝采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，福成股份的年報審計機構(gòu)永拓會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）也被采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　公司實際控制人李福成，違規(guī)干預(yù)上市公司生產(chǎn)經(jīng)營管理及財務(wù)、會計活動，違反《國務(wù)院關(guān)于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)〔2020〕14號）和《上市公司治理準(zhǔn)則》關(guān)于實際控制人應(yīng)維護上市公司獨立性的相關(guān)要求，嚴重損害中小投資者的合法權(quán)益。

　　公司財務(wù)負責(zé)人程靜作為上市公司高級管理人員，未履行簽署定期報告書面確認意見的法定義務(wù)，違反法律法規(guī)、違背職業(yè)操守，嚴重失職，對市場造成惡劣影響，違反了《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。

　　福成股份《2021年度內(nèi)部控制評價報告》中未如實披露公司獨立性上存在重大缺陷，違反了《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，公司董事長兼總經(jīng)理李良、董事會秘書鄧重輝對上述違規(guī)行為負有主要責(zé)任。

　　永拓會計師事務(wù)所作為福成股份2021年度年報的審計機構(gòu)，未能在審計報告出具前獲取公司財務(wù)負責(zé)人簽字確認的2021年財務(wù)報表，違反了《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1501號—對財務(wù)報表形成審計意見和出具審計報告》的相關(guān)規(guī)定。此外，針對公司約50%的采購付款經(jīng)福成集團相關(guān)人員簽字審批的財務(wù)不獨立問題，未恰當(dāng)識別并評估存在的重大缺陷，出具了無保留意見的內(nèi)部控制審計報告，不符合《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1211號——通過了解被審計單位及其環(huán)境識別和評估重大錯報風(fēng)險》的相關(guān)規(guī)定。

　　河北證監(jiān)局表示，上市公司是在“聚光燈”下經(jīng)營的。參與上市公司經(jīng)營管理服務(wù)的任何人都要有“敬畏市場、敬畏法治、敬畏專業(yè)、敬畏投資者”的意識，不得把見不得光的“壞”習(xí)慣帶到上市公司來。實際控制人不能隨意插手上市公司經(jīng)營管理，董事、監(jiān)事和高級管理人員也不能“任性”拒絕履行法定義務(wù)，審計機構(gòu)作為資本市場的“看門人”，要勤勉盡責(zé)，不能忽視基礎(chǔ)性審計證據(jù)的有效性。該案彰顯了監(jiān)管部門依法從嚴監(jiān)管、精準(zhǔn)打擊上市公司治理亂象、切實保護中小投資者合法權(quán)益的決心，給市場主體敲響了警鐘。