河北證監(jiān)局對(duì)福成股份財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人“拒簽?zāi)陥?bào)”涉事相關(guān)主體開出系列罰單

　　中證網(wǎng)訊（記者 昝秀麗）河北證監(jiān)局5月17日消息，近日，河北證監(jiān)局針對(duì)上市公司福成股份財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人“拒簽?zāi)陥?bào)”事項(xiàng)涉及的相關(guān)主體開出系列罰單。對(duì)公司實(shí)際控制人李福成、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人程靜發(fā)出認(rèn)定為不適當(dāng)人選的事先告知書，同時(shí)責(zé)令李福成限期整改干預(yù)上市公司日常經(jīng)營(yíng)的行為；對(duì)上市公司及其董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理李良、董事會(huì)秘書鄧重輝采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，福成股份的年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)永拓會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）也被采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　公司實(shí)際控制人李福成，違規(guī)干預(yù)上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理及財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)，違反《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見》（國(guó)發(fā)〔2020〕14號(hào)）和《上市公司治理準(zhǔn)則》關(guān)于實(shí)際控制人應(yīng)維護(hù)上市公司獨(dú)立性的相關(guān)要求，嚴(yán)重?fù)p害中小投資者的合法權(quán)益。

　　公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人程靜作為上市公司高級(jí)管理人員，未履行簽署定期報(bào)告書面確認(rèn)意見的法定義務(wù)，違反法律法規(guī)、違背職業(yè)操守，嚴(yán)重失職，對(duì)市場(chǎng)造成惡劣影響，違反了《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。

　　福成股份《2021年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》中未如實(shí)披露公司獨(dú)立性上存在重大缺陷，違反了《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理李良、董事會(huì)秘書鄧重輝對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

　　永拓會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為福成股份2021年度年報(bào)的審計(jì)機(jī)構(gòu)，未能在審計(jì)報(bào)告出具前獲取公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的2021年財(cái)務(wù)報(bào)表，違反了《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1501號(hào)—對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表形成審計(jì)意見和出具審計(jì)報(bào)告》的相關(guān)規(guī)定。此外，針對(duì)公司約50%的采購(gòu)付款經(jīng)福成集團(tuán)相關(guān)人員簽字審批的財(cái)務(wù)不獨(dú)立問題，未恰當(dāng)識(shí)別并評(píng)估存在的重大缺陷，出具了無保留意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，不符合《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1211號(hào)——通過了解被審計(jì)單位及其環(huán)境識(shí)別和評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)》的相關(guān)規(guī)定。

　　河北證監(jiān)局表示，上市公司是在“聚光燈”下經(jīng)營(yíng)的。參與上市公司經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)的任何人都要有“敬畏市場(chǎng)、敬畏法治、敬畏專業(yè)、敬畏投資者”的意識(shí)，不得把見不得光的“壞”習(xí)慣帶到上市公司來。實(shí)際控制人不能隨意插手上市公司經(jīng)營(yíng)管理，董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員也不能“任性”拒絕履行法定義務(wù)，審計(jì)機(jī)構(gòu)作為資本市場(chǎng)的“看門人”，要勤勉盡責(zé)，不能忽視基礎(chǔ)性審計(jì)證據(jù)的有效性。該案彰顯了監(jiān)管部門依法從嚴(yán)監(jiān)管、精準(zhǔn)打擊上市公司治理亂象、切實(shí)保護(hù)中小投資者合法權(quán)益的決心，給市場(chǎng)主體敲響了警鐘。