證監(jiān)會5月15日發(fā)布十個(gè)投資者保護(hù)典型案例

　　中證網(wǎng)訊（記者 昝秀麗）證監(jiān)會網(wǎng)站5月15日發(fā)布投資者保護(hù)典型案例和系列投教產(chǎn)品。

　　十個(gè)投資者保護(hù)典型案例包括鮮言操縱證券市場民事侵權(quán)賠償案、堂堂會計(jì)師事務(wù)所未勤勉盡責(zé)行政處罰案、紫光集團(tuán)司法重整案等。

　　其中，鮮言操縱證券市場民事侵權(quán)賠償案方面，2022年10月，上海金融法院在審理13名原告投資者訴被告鮮言操縱證券市場民事侵權(quán)案件中，依據(jù)《證券法》確立的民事賠償優(yōu)先原則，對鮮言操縱證券市場刑事案件罰沒款作了相應(yīng)保全，優(yōu)先用于執(zhí)行民事判決確定的賠償責(zé)任。該案一審判決鮮言賠償投資者損失470余萬元，目前保全款項(xiàng)已執(zhí)行完畢，最大程度實(shí)現(xiàn)中小投資者權(quán)利救濟(jì)。本案成功實(shí)踐了《證券法》有關(guān)民事賠償優(yōu)先的規(guī)定，是全國首例落實(shí)民事賠償責(zé)任優(yōu)先的證券侵權(quán)案件，與上海證監(jiān)局行政監(jiān)管、司法機(jī)關(guān)刑事判決共同組成了對資本市場犯罪分子的立體化追責(zé)，對于構(gòu)建“大投保”“全鏈條”投資者保護(hù)格局，進(jìn)一步保護(hù)投資者合法權(quán)益、提振投資者信心具有重要的標(biāo)桿作用。

　　堂堂會計(jì)師事務(wù)所未勤勉盡責(zé)行政處罰案方面，深圳堂堂會計(jì)師事務(wù)所（以下簡稱堂堂所）在*ST新億年報(bào)審計(jì)中，明知*ST新億年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)已被其他會計(jì)師事務(wù)所“拒接”的情況下，與*ST新億簽訂“抽屜”協(xié)議，承諾不在審計(jì)報(bào)告中出具“無法表示意見”或“否定意見”，并要求如發(fā)生被監(jiān)管部門處罰的情形*ST新億應(yīng)予補(bǔ)償。其審計(jì)獨(dú)立性嚴(yán)重缺失，審計(jì)程序存在多項(xiàng)缺陷，審計(jì)報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏，缺乏應(yīng)有的職業(yè)操守和底線。2022年2月25日，堂堂所因未勤勉盡責(zé)被證監(jiān)會行政處罰，成為首家被“沒一罰六”的會計(jì)師事務(wù)所，3名相關(guān)注冊會計(jì)師同時(shí)被采取3-10年的證券市場禁入措施。2022年4月28日，*ST新億被上交所摘牌。該案系新《證券法》實(shí)施后，中國證監(jiān)會查處的備案制下首例會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)喪失獨(dú)立性未勤勉盡責(zé)案，全鏈條追究上市公司、審計(jì)機(jī)構(gòu)、居間人勾結(jié)串聯(lián)從事違法行為的法律責(zé)任，起到了震懾違法行為、凈化市場生態(tài)的法制效果和社會效果，有效促進(jìn)審計(jì)機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)，切實(shí)維護(hù)投資者合法權(quán)益。

　　紫光集團(tuán)司法重整案方面，紫光集團(tuán)因前期無序并購擴(kuò)張，陷入流動性困境，2020年底爆發(fā)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2022年7月，紫光集團(tuán)重整計(jì)劃執(zhí)行完畢，優(yōu)先類債權(quán)及120萬以下普通債權(quán)實(shí)現(xiàn)全額現(xiàn)金清償，總體清償率超過95%。紫光集團(tuán)司法重整程序規(guī)范透明、公司生產(chǎn)經(jīng)營平穩(wěn)有序，同時(shí)，債券受托管理人代表債券持有人進(jìn)入債委會，債券持有人代表參與戰(zhàn)略投資者遴選，投資者知情權(quán)、參與權(quán)、決策權(quán)得到最大限度保護(hù)。此外，通過引入戰(zhàn)略投資人，提升重整的專業(yè)化水平。紫光集團(tuán)司法重整通過法治化手段，有效保護(hù)投資者合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)債券違約風(fēng)險(xiǎn)處置出清，具有良好的示范效應(yīng)。

　　此外，證監(jiān)會還公布了一批受歡迎的投教產(chǎn)品，主要包括公募REITs知識介紹系列、全面注冊制微電影、中小學(xué)生金融素養(yǎng)研學(xué)課程等。