財政部對部分證券評估機構和資產(chǎn)評估師作出處理處罰

　　中證網(wǎng)訊（記者 歐陽劍環(huán)）財政部網(wǎng)站11月23日消息，依據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》，財政部監(jiān)督評價局、中國資產(chǎn)評估協(xié)會（以下稱中評協(xié)）組織開展了首次資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合檢查，對部分備案從事證券服務業(yè)務的資產(chǎn)評估機構（以下稱證券評估機構）和資產(chǎn)評估師作出處理處罰。

　　2021年6月至8月，財政部監(jiān)督評價局與中評協(xié)聯(lián)合組織7家財政部監(jiān)管局，對15家證券評估機構進行了檢查，共抽查資產(chǎn)評估報告262份。總的來看，此次檢查的證券評估機構基本能夠遵循評估準則和職業(yè)道德開展業(yè)務，但在機構內(nèi)部治理、專業(yè)勝任能力、質量控制體系和項目執(zhí)業(yè)質量等方面仍存在一些問題。

　　一是機構內(nèi)部治理有待規(guī)范。部分機構總分所一體化管理不到位，未建立完善的內(nèi)部管理制度，或雖有制度但未有效執(zhí)行。收入成本核算不實、薪酬費用化、掛名執(zhí)業(yè)現(xiàn)象還較為普遍。

　　二是專業(yè)勝任能力亟待提升。部分新證券評估機構對證券業(yè)務復雜性認識不足，風險意識薄弱，實務處理不當，未達到相應執(zhí)業(yè)質量要求。

　　三是質量控制體系尚需完善。部分機構評估報告三級復核流于形式，未根據(jù)新準則內(nèi)容及時調整優(yōu)化風險評價、專業(yè)勝任能力評價、評估計劃等程序；部分新證券評估機構執(zhí)業(yè)質量控制制度和責任追究機制不健全，未建立風險控制委員會和獨立的質控部門等。

　　四是執(zhí)業(yè)質量有待提高。部分項目存在業(yè)務委托合同簽訂不規(guī)范，評估資料收集不充分，現(xiàn)場調查程序履行不到位，缺少實質性勘查記錄，評定估算結論公式、參數(shù)選用錯誤，選取的參數(shù)缺少分析測算依據(jù)或過程，評估報告信息披露不充分等問題。

　　現(xiàn)場檢查結束后，財政部監(jiān)督評價局、中評協(xié)根據(jù)《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》規(guī)定，對部分涉嫌構成重大遺漏的資產(chǎn)評估報告的問題組織了專業(yè)技術論證，確保檢查發(fā)現(xiàn)問題定性準確、處理適當，并按照“一查雙罰”原則，分別對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行了行政處罰和自律懲戒。

　　財政部表示，下一步將堅決貫徹落實黨中央、國務院決策部署，切實履行財會監(jiān)督主責，加大對資產(chǎn)評估機構的執(zhí)法檢查力度，嚴懲重罰重大違規(guī)評估、出具不實報告等案件，保持“嚴監(jiān)管、零容忍”高壓態(tài)勢不動搖，持續(xù)規(guī)范行業(yè)秩序，提升行業(yè)執(zhí)業(yè)質量，促進資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展。