財政部印發(fā)商業(yè)銀行績效評價辦法 引入人均凈利潤等發(fā)展質(zhì)量評價維度
上證報中國證券網(wǎng)訊（記者 張瓊斯）財政部日前印發(fā)《商業(yè)銀行績效評價辦法》，旨在進一步發(fā)揮市場機制的決定性作用，激勵商業(yè)銀行更加有效響應國家宏觀政策，增強商業(yè)銀行服務實體經(jīng)濟、服務微觀經(jīng)濟的能力，引導和促進商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展。
財政部有關負責人在答記者問時表示，現(xiàn)行商業(yè)銀行績效評價辦法是金融企業(yè)績效評價制度中四類（銀行、保險、證券、其他）評價類別之一，建立于2009年，2016年曾進行修訂，在推動商業(yè)銀行提升經(jīng)營效益、提高資產(chǎn)質(zhì)量、堅持穩(wěn)健經(jīng)營等方面發(fā)揮了重要作用。 隨著我國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，現(xiàn)行商業(yè)銀行績效評價辦法局限性逐漸凸顯，有必要根據(jù)新形勢需要進行修改完善。
財政部有關負責人認為，這也是保障銀行信貸投放能力的需要。現(xiàn)階段我國金融體系以間接融資為主，信貸融資占比較高，資本耗用較大，現(xiàn)行辦法中償付能力狀況考核三項資本充足率指標，權重過高，降低了資本對信貸的撬動效率，不利于金融服務實體經(jīng)濟質(zhì)效。
《辦法》對商業(yè)銀行績效評價制度體系進行優(yōu)化完善，主要體現(xiàn)在以下五個“更加突出”： 一是評價導向更加突出服務國家宏觀戰(zhàn)略、服務實體經(jīng)濟、服務微觀經(jīng)濟等綜合經(jīng)濟效益。新增服務國家發(fā)展目標和實體經(jīng)濟評價維度，包括與當前國家對商業(yè)銀行重點工作導向密切相關的業(yè)務指標，如普惠型小微企業(yè)貸款“兩增兩控”考核指標、服務生態(tài)文明戰(zhàn)略和服務戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)指標,促進商業(yè)銀行更加有效響應國家宏觀政策。
二是評價理念更加突出高質(zhì)量發(fā)展。建立發(fā)展質(zhì)量評價維度，引入經(jīng)濟增加值、人均凈利潤、人均上繳利稅等指標，引導銀行加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，加大自主創(chuàng)新力度，提升投入產(chǎn)出效率和價值創(chuàng)造能力。
三是對標體系更加突出行業(yè)對標、歷史對標、監(jiān)管對標的綜合統(tǒng)籌。根據(jù)商業(yè)銀行績效評價指標特性，靈活選用適當?shù)脑u價方法，既鼓勵行業(yè)領先，也鼓勵自我超越。既合理考慮監(jiān)管目標，又按照市場原則，考慮正常的出資人回報和股東關切。
四是加分事項更加突出違規(guī)“黑名單”的扣分降級，以減少可能出現(xiàn)的數(shù)據(jù)失真問題。將原有涉農(nóng)貸款、中小企業(yè)貸款專項加分事項納入服務實體經(jīng)濟評價指標體系中，并提高權重。同時，擴大負面清單，新增發(fā)生風險事件評價降級，以及違規(guī)受罰、無序設立子公司等扣分事項。
五是結(jié)果運用更加突出與高管薪酬、企業(yè)工資總額、領導班子考核等事項掛鉤，進一步完善“薪酬與績效匹配、激勵與約束并重”機制，有效發(fā)揮指揮棒作用。
從指標體系看，《辦法》將改革前的盈利能力、經(jīng)營增長、資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力四類指標，調(diào)整為服務國家發(fā)展目標和實體經(jīng)濟、發(fā)展質(zhì)量、風險防控、經(jīng)營效益四類，每類權重均為25%，兼顧了考核重點和平衡關系。各單項指標權重依據(jù)重要性和引導功能確定，可適時根據(jù)國家宏觀政策、實體經(jīng)濟需求、金融發(fā)展趨勢等進行動態(tài)調(diào)整。
在確定商業(yè)銀行績效評價結(jié)果方面，《辦法》一是確定標準系數(shù)。績效評價標準值按照不同對標方式，劃分為優(yōu)秀、良好、中等、較低、較差、極差6個檔次，對應6檔評價標準的標準系數(shù)分別為1.0、0.8、0.6、0.4、0.2、0。標準系數(shù)是評價標準的參數(shù)，反映評價指標對應評價標準值所達到的檔次。
二是績效評價計分。將商業(yè)銀行調(diào)整后的評價指標實際值對照商業(yè)銀行所處標準值，按照績效評價公式計算各項基本指標得分。
三是績效評價加減分的確定。當商業(yè)銀行落實黨中央、國務院關于服務實體經(jīng)濟，防控金融風險，深化金融改革政策和部署積極有力、精準到位時，按照審慎從嚴原則，在依據(jù)充足、論證充分的基礎上，給予適當加分；當商業(yè)銀行發(fā)生屬于當期責任的重大風險事件、違規(guī)受罰、信息質(zhì)量問題、無序設立子公司、落實國家政策不力的，予以適當評價降級或扣分。
四是績效評價結(jié)果及其表現(xiàn)形式。績效評價結(jié)果以評價得分、評價類型和評價級別表示。評價得分用百分制表示。評價類型分為優(yōu)、良、中、低、差五種類型，分別對應A、B、C、D、E五個字母。評定類型判定的分數(shù)線為80、65、50、40分。評價級別是對每種類型再劃分級次，以體現(xiàn)同一評價類型的不同差異，采用在字母后重復標注該字母的方式表示。比如，評價得分達到80分及以上不足85分的為優(yōu)（A類A）,85分及以上不足95分的為優(yōu)（A類AA）。
《辦法》自2021年1月1日起施行，即2021年度及以后年度商業(yè)銀行績效評價按照《辦法》執(zhí)行。除商業(yè)銀行外，其他類型金融企業(yè)如主權財富基金、政策性金融企業(yè)，以及證券、保險、金融控股公司等其他商業(yè)性金融企業(yè)的績效評價制度，目前已啟動研究完善工作，待成熟后另行印發(fā)實施，在新的辦法實施前，繼續(xù)執(zhí)行《財政部關于印發(fā)<金融企業(yè)績效評價辦法>的通知》。
