上交所發(fā)布科創(chuàng)板申報常見問題《自查表》 進一步壓嚴壓實“兩個責任”

　　中證網(wǎng)訊（記者 黃一靈）2月1日，上交所發(fā)布實施《上海證券交易所科創(chuàng)板發(fā)行上市審核業(yè)務指南第2號——常見問題的信息披露和核查要求自查表》（以下簡稱《自查表》）。這是上交所在總結(jié)評估前期工作實踐的基礎上，通過進一步壓嚴壓實發(fā)行人信息披露主體責任和中介機構(gòu)核查把關(guān)責任，嚴把入口關(guān)、優(yōu)化審核作風的又一具體舉措。

　　據(jù)悉，《自查表》主要圍繞已經(jīng)公布的科創(chuàng)板相關(guān)審核標準、問答，結(jié)合審核實踐發(fā)現(xiàn)的問題，對發(fā)行人、中介機構(gòu)在申報文件信息披露及核查把關(guān)方面存在的共性問題和薄弱環(huán)節(jié)進行梳理、歸納和提煉。主要包括兩方面內(nèi)容：一是科創(chuàng)板發(fā)行上市條件的相關(guān)問題，如重大不利影響的同業(yè)競爭、重大違法違規(guī)行為、持續(xù)經(jīng)營能力、研發(fā)投入等。二是常見信息披露和核查問題，如客戶和供應商的核查、同行業(yè)可比公司選取等常見IPO申報問題，以及重大事項提示、合作研發(fā)等科創(chuàng)板審核實踐中總結(jié)的針對性問題。

　　圍繞上述與審核標準、問答相關(guān)的內(nèi)容，本次業(yè)務指南設置了兩張《自查表》。其中，第一張表是關(guān)于科創(chuàng)板審核問答落實情況的自查事項，共29項；第二張表是關(guān)于首發(fā)業(yè)務若干問題解答以及常見審核問題落實情況的自查事項，共48項。此外，為方便執(zhí)行使用，《自查表》還在兩表下面明確了具體的填寫要求，列明填寫注意事項、披露和核查要求規(guī)定及其對應的參考規(guī)范�！蹲圆楸怼匪�列示的審核標準、問答相關(guān)自查事項，事關(guān)申報文件的信息披露質(zhì)量。上交所要求發(fā)行人、相關(guān)中介機構(gòu)需要高度重視，認真組織落實和執(zhí)行。

　　上交所表示，下一步，審核中對于《自查表》已經(jīng)充分核查、披露的問題，將根據(jù)實際情況予以相應簡化問詢，同時進一步強化與發(fā)行人信息披露質(zhì)量相關(guān)的重大性、針對性和有效性問題的審核問詢。對于未落實相關(guān)信息披露及核查要求，導致發(fā)行上市申請文件內(nèi)容存在重大缺陷，嚴重影響投資者理解和上市審核的，上交所將根據(jù)《科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，終止發(fā)行上市審核。此外，《自查表》的執(zhí)行情況和填報質(zhì)量，將作為中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價的參考依據(jù)，對于中介機構(gòu)履職盡責不到位的，上交所將進一步加大監(jiān)管問責力度。