讓上市公司監(jiān)管“長牙帶刺” 深交所對財務造假等資本市場“毒瘤”重拳出擊

　　中證網訊（記者 黃靈靈）12月14日，深交所對合眾思壯、科林退的財務造假重大違規(guī)行為作出公開譴責、公開認定不適合擔任上市公司董監(jiān)高等紀律處分，對小崧股份控股股東華欣創(chuàng)力違反減持新規(guī)的行為作出通報批評紀律處分，并要求其承諾購回違規(guī)減持股份。深交所此舉再次向市場傳遞“嚴監(jiān)管”信號。

　　監(jiān)管是交易所主責主業(yè)，記者了解到，深交所一直堅持從嚴打擊各類證券違法違規(guī)活動，積極維護資本市場“三公”秩序。中央金融工作會議以來，深交所全面從嚴打擊資本市場亂象，對財務造假等資本市場“毒瘤”重拳出擊，打首惡，抓關鍵，讓上市公司監(jiān)管真正“長牙帶刺”。今年以來，深交所累計發(fā)出紀律處分超過150份。

　　協同發(fā)力 強化全方位立體監(jiān)管

　　近期，深交所針對上市公司違規(guī)減持、“忽悠式”回購、財務造假等行為做出的系列監(jiān)管措施，已然向市場釋放上市公司“從嚴監(jiān)管”的基調。

　　據不完全統(tǒng)計，今年以來，深市有超過70家次公司或相關方被證監(jiān)會立案調查。僅11月，深市就有10家次公司披露立案調查公告，包括思美傳媒、易聯眾、未名醫(yī)藥、海峽創(chuàng)新、*ST西發(fā)等。證監(jiān)會聚焦問題公司各類違法違規(guī)行為，傳遞重罰嚴處的監(jiān)管力度和決心，堅決整治市場亂象。

　　深交所也持續(xù)加大違法違規(guī)打擊力度，今年以來，深交所累計發(fā)出紀律處分超過150份。其中，被公開譴責的上市公司及發(fā)行人等近30家次、被公開譴責的相關責任人超過150 人次，被公開認定不適合擔任上市公司董監(jiān)高超過20人次。

　　深交所堅持協同發(fā)力，強化全方位立體監(jiān)管。行政處罰和紀律處分是證監(jiān)會、交易所分別根據相關法律法規(guī)、業(yè)務規(guī)則作出的不同性質的懲戒措施，一直以來協同作戰(zhàn)，發(fā)揮著監(jiān)管合力。

　　如合眾思壯通過虛構雷達、專網通信、軟件銷售和技術服務等業(yè)務虛增收入、成本和利潤�？屏滞隋e誤采用總額法確認新媒體廣告投放業(yè)務收入，導致2021年虛增營業(yè)收入6719.35萬元，虛增營業(yè)成本6719.35萬元，同時還存在不配合監(jiān)管的違規(guī)行為。兩家公司前期已被中國證監(jiān)會出具行政處罰與市場禁入決定書。上述公司及股東違規(guī)情節(jié)惡劣，深交所依規(guī)實施紀律處分，與行政處罰、行政監(jiān)管措施協同發(fā)力，形成全方位立體化的監(jiān)管體系，監(jiān)管震懾進一步彰顯。

　　重拳出擊 打狠打疼“關鍵主體”

　　針對指使、實施違規(guī)行為的“關鍵少數”、未能勤勉履行職責的中介機構等，深交所始終保持高壓態(tài)勢，出重拳、用重典，讓失信者寸步難行。

　　在對上市公司及相關責任人給予公開譴責的基礎上，深交所還對主要責任人疊加實施公開認定不適合擔任上市公司董監(jiān)高的紀律處分。

　　如合眾思壯案件中，雷達及專網通信業(yè)務由時任董事長、總經理郭信平決定引入，對違法行為發(fā)生起主要作用。深交所對郭信平疊加實施公開認定10年不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分。

　　科林退案件中，董事長杜簡丞、財務總監(jiān)李根旺分別是違法行為的主要決策者、參與決策者與執(zhí)行者，在深交所多次關注問詢相關業(yè)務收入確認問題的情況下，仍然決策、執(zhí)行以總額法確認收入，違法情節(jié)嚴重。深交所對杜簡丞、李根旺疊加實施公開認定終身不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分。

　　小崧股份案件中，深交所除了實施紀律處分外，還要求控股股東華欣創(chuàng)力承諾購回違規(guī)減持股份，做到有效發(fā)現、實質糾正。

　　此外，深交所還持續(xù)加強對中介機構及人員的追責力度，壓嚴壓實中介機構責任。科林退案件中，深交所多次要求公司2021年財務報表審計機構永拓會計師事務所就科林退 2021年營業(yè)收入確認等方面問題進行核查。但永拓所在深交所多次督促下仍不配合監(jiān)管，未按監(jiān)管要求提交回復和說明，對此深交所給予永拓所及相關簽字注冊會計師通報批評的處分。

　　一跟到底 形成全鏈條監(jiān)管閉環(huán)

　　為提升監(jiān)管有效性，深交所著力完善全鏈條監(jiān)管閉環(huán)，讓違法違規(guī)者無法隱匿、無處遁形。

　　科林退已于2023年4月被深交所實施終止上市并摘牌，但退市并不意味著監(jiān)管的結束。深交所在中國證監(jiān)會查明的財務造假違規(guī)行為基礎上，深入梳理公司不配合監(jiān)管等違規(guī)事實，給予公司及相關責任人公開譴責、公開認定終身不適合擔任上市公司董監(jiān)高的紀律處分。

　　對退市公司實施紀律處分，科林退也并非個例。今年以來，深交所已對騰信退、易尚退、順利退等已退市公司實施紀律處分，體現出鮮明的監(jiān)管態(tài)度。退市公司以往的違法違規(guī)行為絕不是“一退了之”，監(jiān)管全面從嚴打擊違法違規(guī)將貫穿公司上市前后的全生命周期。

　　此前，中央金融工作會議提出金融強國建設目標，全面部署加強金融監(jiān)管、防范化解風險等重要任務，強調要提高金融監(jiān)管有效性，依法將所有金融活動全部納入監(jiān)管，全面強化機構監(jiān)管、行為監(jiān)管、功能監(jiān)管、穿透式監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管，消除監(jiān)管空白和盲區(qū)，嚴格執(zhí)法、敢于亮劍。

　　記者獲悉，接下來，深交所將深入貫徹落實中央經濟工作會議和中央金融工作會議精神，堅守嚴監(jiān)管、防風險的首要職責，以全面加強監(jiān)管為重點，將打擊違法行為與精準有效防范化解金融風險相結合，嚴厲打擊各類違法違規(guī)行為，強化紀律處分“懲前毖后”的警示、教育和指引作用，營造長期投資者“愿意來、留得住”的市場環(huán)境，切實增強市場信心。