上半年罰沒款金額超去年總和 證監(jiān)會從嚴(yán)執(zhí)法力度空前

　　證監(jiān)會8月16日發(fā)布的上半年證監(jiān)會行政執(zhí)法情況綜述顯示，上半年，證監(jiān)會查辦證券期貨違法案件489件，作出處罰決定230余件、同比增長約22%，懲處責(zé)任主體509人（家）次、同比增長約40%，市場禁入46人、同比增長約12%，合計(jì)罰沒款金額85億余元、超過去年全年總和。

　　證監(jiān)會表示，下一步將深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十屆三中全會精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央關(guān)于經(jīng)濟(jì)金融工作的決策部署，扎實(shí)推動新“國九條”落實(shí)落地，始終堅(jiān)持“長牙帶刺”、一以貫之嚴(yán)監(jiān)嚴(yán)管，更加突出從嚴(yán)導(dǎo)向，更加突出規(guī)范公正，更加突出合力共治，更加突出懲防并舉，以強(qiáng)有力行政執(zhí)法工作護(hù)航資本市場高質(zhì)量發(fā)展，不斷增強(qiáng)投資者的獲得感和投資安全感。

　　嚴(yán)打財(cái)務(wù)造假等信披違法行為

　　上半年，證監(jiān)會執(zhí)法條線按照黨中央、國務(wù)院部署，將從嚴(yán)打擊財(cái)務(wù)造假等信息披露違法行為列為執(zhí)法重點(diǎn)，共查辦相關(guān)案件192件、同比增長25%，共處罰責(zé)任主體283人（家）次、同比增長約33%，罰沒金額47億余元、同比增長約6倍，刑事移送230人（家）次、同比增長238%。

　　具體來看，堅(jiān)持“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”，嚴(yán)懲欺詐發(fā)行，堅(jiān)決阻斷發(fā)行上市“帶病闖關(guān)”。對于涉嫌重大違法違規(guī)行為的發(fā)行人，即使撤回發(fā)行上市申請，堅(jiān)持一查到底。華道生物未獲注冊但發(fā)行申報(bào)材料存在虛假記載，公司及相關(guān)責(zé)任人員被罰款1150萬元。紅相股份以欺騙手段騙取再融資發(fā)行核準(zhǔn)，公司及相關(guān)責(zé)任人員被罰款6556萬元。思創(chuàng)醫(yī)惠在公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債文件中編造重大虛假內(nèi)容，被罰款9320萬元。此外，還嚴(yán)厲查處恒大地產(chǎn)欺詐發(fā)行債券等案件。

　　聚焦執(zhí)法重點(diǎn)，從嚴(yán)查處上市公司財(cái)務(wù)造假行為，助力提高上市公司質(zhì)量。嚴(yán)厲處罰鵬博士通過操控資產(chǎn)減值計(jì)提節(jié)奏虛增利潤和資產(chǎn)的行為，對公司及相關(guān)責(zé)任人員罰款3400萬元。對華訊方舟形成資金閉環(huán)、業(yè)務(wù)閉環(huán)的智能自組網(wǎng)等業(yè)務(wù)穿透識別，認(rèn)定無商業(yè)實(shí)質(zhì)構(gòu)成財(cái)務(wù)造假，公司及相關(guān)責(zé)任人員被處以1910萬元罰款。同時，還嚴(yán)肅查處了中利集團(tuán)、上實(shí)發(fā)展、華鐵股份、摩登大道等信息披露違法案件，對公司及相關(guān)責(zé)任人員分別開出高額罰單。需要指出的是，上市公司仍是中國優(yōu)秀企業(yè)群體的代表，是經(jīng)濟(jì)的基本盤和高質(zhì)量發(fā)展的重要微觀基礎(chǔ)，執(zhí)行與國際等效的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)控規(guī)范。滬深兩市共5000余家上市公司，占全國5800多萬家企業(yè)的萬分之一，但囊括了70%的國內(nèi)500強(qiáng)企業(yè)，繳納的稅費(fèi)約占全國稅收比重的25%，營業(yè)收入相當(dāng)于GDP的近60%。從案件查辦情況看，欺詐造假的上市公司只是少數(shù)，但在一定程度上損害上市公司群體形象、動搖投資者信心。證券執(zhí)法的目的，正是識別和有力打擊違法少數(shù)，促進(jìn)資源向守法合規(guī)、經(jīng)營規(guī)范的上市公司流動，保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)市場秩序。

　　壓實(shí)“看門人”責(zé)任，嚴(yán)懲中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)違法行為。一方面，依法對機(jī)構(gòu)和責(zé)任個人進(jìn)行“雙罰”。中興財(cái)光華會計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)責(zé)任人員在審計(jì)過程中未對異常跡象保持合理懷疑，審計(jì)證據(jù)獲取不充分，函證程序存在缺陷，會計(jì)師事務(wù)所以及相關(guān)會計(jì)師均被依法處罰，合計(jì)罰沒610余萬元。另一方面，對嚴(yán)重失職失責(zé)違法主體堅(jiān)決給予“資格罰”。上半年，對履職不到位的中介機(jī)構(gòu)從業(yè)人員采取市場禁入措施6人次。對大華會計(jì)師事務(wù)所在上市公司年報(bào)審計(jì)中風(fēng)險(xiǎn)評估及內(nèi)控測試程序存在重大缺陷、未采取恰當(dāng)審計(jì)措施應(yīng)對舞弊風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)質(zhì)性程序存在重大缺陷等未勤勉盡責(zé)行為“沒一罰五”，并暫停其從事證券業(yè)務(wù)6個月，對3名責(zé)任人員分別處以罰款及相應(yīng)年限市場禁入。

　　全面打擊交易類違法行為

　　交易行為規(guī)范公平，市場才能內(nèi)在穩(wěn)定。上半年，證監(jiān)會對操縱市場、內(nèi)幕交易類案件共作出處罰45件、同比增長約10%，處罰責(zé)任主體85人（家）次、同比增長約37%，罰沒金額約23億余元、同比增長約9%。

　　嚴(yán)懲操縱市場，維護(hù)市場秩序。操縱市場行為通過扭曲交易價(jià)格“騙取”廣大投資者“接盤”，實(shí)質(zhì)是對不特定投資者的“欺詐”，必須嚴(yán)厲打擊。

　　嚴(yán)厲打擊內(nèi)幕交易，形成有力震懾。吳某杭與內(nèi)幕信息知情人聯(lián)絡(luò)接觸，并控制5個賬戶內(nèi)幕交易“通潤裝備”，被罰沒1.06億元。于某因工作原因知悉內(nèi)幕信息，汪某政在內(nèi)幕信息敏感期與于某等聯(lián)絡(luò)接觸，2人內(nèi)幕交易“福日電子”被合計(jì)罰沒6370余萬元。此外，上半年一些內(nèi)幕交易案件呈現(xiàn)出“窩案”特征，即在內(nèi)幕信息形成和傳遞過程中被上市公司內(nèi)部職工和周邊關(guān)系人等多個主體非法獲取并開展內(nèi)幕交易。比如，在冰山冷熱籌劃重大資產(chǎn)重組過程中，集團(tuán)下屬單位職工張某東、劉某環(huán)、孫某、燕某生等人獲悉相關(guān)內(nèi)幕信息，并借此進(jìn)行內(nèi)幕交易，相關(guān)人員均被依法查處。

　　從嚴(yán)處理利用未公開信息交易、從業(yè)人員買賣股票等違法行為，嚴(yán)肅市場紀(jì)律。對私募基金從業(yè)人員胡某麒利用未公開信息交易，罰沒4800余萬元，有力規(guī)范私募行業(yè)投資行為。堅(jiān)決打擊從業(yè)人員違法買賣股票損害行業(yè)形象違法行為，對證券公司時任副總裁韓某違規(guī)買賣股票罰沒1.17億元，并采取10年證券市場禁入措施。

　　持續(xù)打擊“關(guān)鍵少數(shù)”違法

　　打得“準(zhǔn)”才能打得“疼”。上半年，證監(jiān)會在執(zhí)法中注重依法精準(zhǔn)區(qū)分責(zé)任，著力對上市公司實(shí)際控制人、董事長等“關(guān)鍵少數(shù)”違法予以嚴(yán)厲打擊。上半年共處罰“關(guān)鍵少數(shù)”約100人次，同比增長約40%，罰沒約3.5億元，同比增長約38%，市場禁入約27人次。

　　財(cái)產(chǎn)罰、資格罰疊加適用，全面追究“關(guān)鍵少數(shù)”的職務(wù)責(zé)任和身份責(zé)任。對于在上市公司擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使公司從事信息披露違法行為的，堅(jiān)決“雙罰”。既追究前述“關(guān)鍵少數(shù)”因履行公司職務(wù)未勤勉盡責(zé)所應(yīng)承擔(dān)的直接責(zé)任，也追究其作為實(shí)控人的組織、指使責(zé)任。

　　嚴(yán)懲大股東等違法減持，讓不負(fù)責(zé)任的“關(guān)鍵少數(shù)”付出沉重代價(jià)。中核鈦白實(shí)際控制人王某龍通過衍生品交易安排，實(shí)質(zhì)參與中核鈦白非公開發(fā)行，并以市價(jià)融券賣出，提前鎖定與非公開發(fā)行股票折扣價(jià)之間的價(jià)差收益，變相規(guī)避限售期規(guī)定，證監(jiān)會對其違反限制性規(guī)定轉(zhuǎn)讓股票及相關(guān)信息披露違法行為合計(jì)罰沒1.33億元。

　　嚴(yán)厲懲治“關(guān)鍵少數(shù)”利用身份優(yōu)勢操縱股價(jià)、內(nèi)幕交易。部分上市公司實(shí)際控制人、董監(jiān)高違背忠實(shí)義務(wù)，利用其身份職位優(yōu)勢，偷看“底牌”，控制信息披露、炒作熱點(diǎn)、安排股評、囤積股票、對倒拉抬、搶先交易，性質(zhì)惡劣、影響極壞，必須予以嚴(yán)懲。

　　上半年，證監(jiān)會還在做好行政執(zhí)法工作的同時，積極會同司法機(jī)關(guān)從刑事追責(zé)、民事糾紛化解等方面持續(xù)發(fā)力，著力提升違法成本，共譜執(zhí)法司法高質(zhì)量發(fā)展協(xié)奏曲。具體舉措包括堅(jiān)決做到刑事追責(zé)“應(yīng)移盡移”、做好行政執(zhí)法與刑事司法“雙向銜接”、積極推動完善民事糾紛多元化解機(jī)制等。