新《公司法》配套制度規(guī)則將迎適應(yīng)性調(diào)整

　　中國證監(jiān)會12月27日消息，新《公司法》和《國務(wù)院關(guān)于實(shí)施〈中華人民共和國公司法〉注冊資本登記管理制度的規(guī)定》（以下簡稱《實(shí)施規(guī)定》）已于7月1日正式施行。新法實(shí)施后，證監(jiān)會高度重視配套制度規(guī)則完善工作，對現(xiàn)行證券期貨制度規(guī)則做了系統(tǒng)梳理，采取集中修改與分散修改相結(jié)合的形式，扎實(shí)開展配套規(guī)則修改完善工作?，F(xiàn)就配套制度規(guī)則中擬集中“打包”修改、廢止的89件規(guī)章、規(guī)范性文件和《上市公司章程指引（修訂草案征求意見稿）》《上市公司股東會規(guī)則（修訂草案征求意見稿）》2件規(guī)則向社會公開征求意見。

　　證監(jiān)會表示，歡迎社會各界對新《公司法》相關(guān)配套制度規(guī)則提出寶貴意見，將根據(jù)公開征求意見情況，進(jìn)一步完善相關(guān)制度規(guī)則后按程序發(fā)布實(shí)施。

　　不涉及實(shí)質(zhì)性修改

　　本次擬“打包”修改、廢止的制度規(guī)則均系按照新《公司法》《實(shí)施規(guī)定》等作適應(yīng)性調(diào)整，不涉及實(shí)質(zhì)性修改，主要包括五方面內(nèi)容。

　　結(jié)合新《公司法》和《實(shí)施規(guī)定》有關(guān)上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)審計(jì)委員會、不設(shè)監(jiān)事會的規(guī)定，刪除《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》等規(guī)則中有關(guān)上市公司監(jiān)事會、監(jiān)事的規(guī)定。同時(shí)，在《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》《證券公司治理準(zhǔn)則》等規(guī)則中明確，非上市公眾公司、證券公司等應(yīng)當(dāng)依法選擇審計(jì)委員會或者監(jiān)事會作為內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

　　在《上市公司治理準(zhǔn)則》《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》等規(guī)則中增加、調(diào)整公司治理相關(guān)規(guī)定，與新《公司法》做好銜接。

　　調(diào)整《上市公司收購管理辦法》等規(guī)則中有關(guān)獨(dú)立董事的規(guī)定調(diào)整文字表述，包括將“股東大會”修改為“股東會”，調(diào)整引用的《公司法》條文序號等。

　　考慮到《上市公司監(jiān)管指引第1號——上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組后存在未彌補(bǔ)虧損情形的監(jiān)管要求》和《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項(xiàng)的通知》與新《公司法》沖突，或者已被新的規(guī)則替代，擬予以廢止。

　　完善股東會運(yùn)作機(jī)制

　　為全面貫徹落實(shí)新《公司法》，規(guī)范上市公司公司章程設(shè)置，提升上市公司規(guī)范運(yùn)作水平，證監(jiān)會形成了《上市公司章程指引（修訂草案征求意見稿）》（以下簡稱《章程指引》）和《上市公司股東會規(guī)則（修訂草案征求意見稿）》（以下簡稱《股東會規(guī)則》），一并向社會公開征求意見。

　　《章程指引》方面，新增控股股東和實(shí)際控制人專節(jié)，明確規(guī)定控股股東及實(shí)際控制人的職責(zé)和義務(wù)。完善存在類別股公司相關(guān)規(guī)定，要求公司在章程中載明類別股的權(quán)利義務(wù)以及中小股東權(quán)益的保護(hù)措施。修改股東會召集與主持、代位訴訟等相關(guān)條款，降低臨時(shí)提案權(quán)股東的持股比例，優(yōu)化股東會召開方式及表決程序。

　　新增專節(jié)規(guī)定董事會專門委員會。明確公司在章程中規(guī)定董事會設(shè)置審計(jì)委員會，行使監(jiān)事會的法定職權(quán)，并規(guī)定專門委員會的職責(zé)和組成。新增專節(jié)規(guī)定獨(dú)立董事。要求公司在章程中明確獨(dú)立董事的定位、獨(dú)立性及任職條件、基本職責(zé)及特別職權(quán)等事項(xiàng)，完善獨(dú)立董事專門會議制度。新增董事任職資格、職工董事設(shè)置、董事和高級管理人員職務(wù)侵權(quán)行為的責(zé)任承擔(dān)等條款。

　　此外，根據(jù)新《公司法》，明確可以按照規(guī)定使用資本公積金彌補(bǔ)公司虧損，完善聘用或解聘會計(jì)師事務(wù)所的審議程序等規(guī)定，并調(diào)整“股東大會”“半數(shù)以上”等表述。

　　《股東會規(guī)則》提出，完善股東會運(yùn)作機(jī)制。調(diào)整股東會提議召開、召集和主持等程序性規(guī)定。具體包括審計(jì)委員會全面承接監(jiān)事會相關(guān)職權(quán)，新增獨(dú)立董事提議召開臨時(shí)股東會需全體獨(dú)立董事過半數(shù)同意，明確股東會當(dāng)場公布表決結(jié)果。調(diào)整股東會提案權(quán)的相關(guān)規(guī)定。除明確審計(jì)委員會承接監(jiān)事會的股東會提案權(quán)外，還將臨時(shí)提案權(quán)股東的持股比例由百分之三降為百分之一，并明確公司不得提高該比例。

　　新增對于可能影響類別股股東權(quán)利的事項(xiàng)，除應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東會特別決議外，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席類別股股東會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。明確類別股股東的決議事項(xiàng)及表決權(quán)數(shù)等應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)、證監(jiān)會以及公司章程的規(guī)定。

　　明確過渡期安排

　　為穩(wěn)妥有序推進(jìn)擬IPO企業(yè)、上市公司、證券基金期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)等的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整工作，證監(jiān)會修改形成了《上市公司章程指引（修訂草案征求意見稿）》等規(guī)則，對審計(jì)委員會的職責(zé)和組成等作出細(xì)化規(guī)定，同步制定了過渡期安排，為有關(guān)主體預(yù)留一年左右的時(shí)間完成內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整。相關(guān)規(guī)則生效后，上市公司、證券基金期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)等結(jié)合自身情況，2026年1月1日前調(diào)整到位即可。

　　其中，關(guān)于申請首發(fā)上市的企業(yè)的過渡期安排方面，自2026年1月1日起，申請首發(fā)上市的企業(yè)仍設(shè)有監(jiān)事會或監(jiān)事的，應(yīng)當(dāng)制定公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃，確保于上市前根據(jù)《公司法》《實(shí)施規(guī)定》的規(guī)定，在公司章程中規(guī)定在董事會中設(shè)審計(jì)委員會，行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事。企業(yè)上市前完成公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整的，審計(jì)委員會應(yīng)當(dāng)承接監(jiān)事會職權(quán)，并按照相關(guān)規(guī)定對發(fā)行上市申請文件進(jìn)行審核、重新出具書面意見。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定對審計(jì)委員會成員的任職資格、履職情況等進(jìn)行核查，并對調(diào)整完成情況、調(diào)整前后的內(nèi)控規(guī)范性和公司治理結(jié)構(gòu)有效性發(fā)表明確意見。申報(bào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在最近一次更新披露招股說明書時(shí)，對“發(fā)行人基本情況”等部分的相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。申請首發(fā)上市的企業(yè)，根據(jù)《公司法》《實(shí)施規(guī)定》的規(guī)定在公司章程中規(guī)定在董事會中設(shè)置審計(jì)委員會、不設(shè)監(jiān)事會或監(jiān)事的，發(fā)行上市規(guī)則中關(guān)于監(jiān)事會、監(jiān)事的規(guī)定不再適用。但是，報(bào)告期內(nèi)曾設(shè)置的監(jiān)事會或者曾聘任的監(jiān)事，應(yīng)當(dāng)對其曾簽字確認(rèn)的申請文件繼續(xù)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，對其信息披露和核查要求仍執(zhí)行發(fā)行上市規(guī)則中有關(guān)監(jiān)事會、監(jiān)事的規(guī)定，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)核查并發(fā)表明確意見。

　　此外，證監(jiān)會詳細(xì)披露了關(guān)于上市公司的過渡期安排和證券基金期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)的過渡期安排。