補齊養(yǎng)老第三支柱短板需一盤棋思維

　　加快完善多層次的養(yǎng)老保障體系，是應(yīng)對老齡化的重要舉措。從政策層面來看，無論是2018年在個人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品上的政策試點，還是政府工作報告提出“規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險”，都表明了政府在推動第三支柱養(yǎng)老保障建設(shè)上的決心。

　　統(tǒng)一目標、明確路徑之后，關(guān)鍵是落實到位。多位代表委員在采訪中道出了看法：補齊養(yǎng)老第三支柱短板需要有“一盤棋”的思維，解決養(yǎng)老難題需要多管齊下、合力攻堅。

　　從實踐情況來看，要想為養(yǎng)老保障搭建起堅實的第三支柱，僅靠金融機構(gòu)唱“獨角戲”遠遠不夠，也絕不是僅靠單獨一種手段或一個行業(yè)的力量便能應(yīng)對解決。這是一項跨多部門、多領(lǐng)域、多產(chǎn)品體系的綜合性工程，涉及銀行、保險、基金等金融機構(gòu)及監(jiān)管部門，以及財稅、社保、民政等系統(tǒng)。覆蓋面之廣、涉及領(lǐng)域之多，可見一斑。

　　從目前正在開展試點的第三支柱養(yǎng)老保障試點和項目來看，都亟需政策再添把火助把力。以被寄予厚望的個人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險為例，自2018年5月1日起已在上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)實施試點。從試點保險公司反饋的累計實收保費數(shù)據(jù)和承保件數(shù)來看，試點整體情況低于市場預(yù)期。

　　要改變當前個人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險“叫好不叫座”的處境，使其真正承擔起解決個人養(yǎng)老保障問題的重要使命，需要各部門在完善政策、推進試點的工作中持續(xù)形成合力。比如，有來自金融業(yè)的代表委員就建議，提高個人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險的稅前抵扣標準，并建立稅優(yōu)額度動態(tài)調(diào)整機制，以及簡化實務(wù)操作流程，提升參與的便捷性。

　　作為第三支柱養(yǎng)老體系中的養(yǎng)老服務(wù)保障，近年來備受關(guān)注的保險養(yǎng)老社區(qū)和長期護理保險試點也是如此，在具體操作中面臨諸多挑戰(zhàn)。在土地性質(zhì)上，目前尚無“養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)用地”的專屬分類。受此制約，養(yǎng)老社區(qū)項目拿地成本普遍較高。這不僅使一些有意涉足其中的保險公司望而卻步，也增加了業(yè)已布局養(yǎng)老社區(qū)的保險公司的投資風險和經(jīng)營成本。同時，目前我國養(yǎng)老社區(qū)也缺乏統(tǒng)一的建設(shè)標準和護理標準，亟待進一步規(guī)范。

　　因此，破除養(yǎng)老社區(qū)所面臨的醫(yī)養(yǎng)融合體制機制障礙、高素質(zhì)管理人才和護理人才不足、相關(guān)制度標準不統(tǒng)一等“堵點”“痛點”，也需要多部門在政策上給予支持。

　　在采訪中，多家養(yǎng)老保險公司還反饋稱，正在嘗試打通第二和第三支柱，即通過個人養(yǎng)老年金保險產(chǎn)品承接企業(yè)年金（職業(yè)年金）的領(lǐng)取資金。由于二者稅收政策存在差異，目前客戶從企業(yè)年金領(lǐng)出資金時須進行扣稅，之后才能投入個人養(yǎng)老保障產(chǎn)品。但按照個人所得稅扣除規(guī)則，如客戶選擇一次性領(lǐng)出，將面臨較高的稅率；如客戶選擇分期領(lǐng)出，要分多次轉(zhuǎn)入個人養(yǎng)老保障產(chǎn)品。無論是操作的便捷性還是領(lǐng)取的即時性都得不到保障。

　　基于這種情況，養(yǎng)老保險公司期盼相關(guān)部門能夠出臺第二支柱資金向第三支柱轉(zhuǎn)化的便利政策，即從企業(yè)年金轉(zhuǎn)入個人養(yǎng)老年金產(chǎn)品時不扣稅，客戶從個人養(yǎng)老年金領(lǐng)取時再進行扣稅，從而實現(xiàn)企業(yè)年金與個人養(yǎng)老保障產(chǎn)品的便捷轉(zhuǎn)換。如此一來，可以加快推動第二和第三支柱的結(jié)合，有效提升參與率。

　　推進第三支柱養(yǎng)老保險建設(shè)，不僅需要金融機構(gòu)自身把握機遇，也需要來自多方面政策的協(xié)同支持。各部門、各地區(qū)應(yīng)加強溝通協(xié)作，用“一盤棋”思維凝聚政策合力，補齊養(yǎng)老第三支柱短板。