國際評級整體領(lǐng)先 銀行ESG建設(shè)跑出“加速度”

　　隨著全球?qū)沙掷m(xù)發(fā)展議題的日益重視，環(huán)境、社會與公司治理（ESG）成為衡量企業(yè)綜合表現(xiàn)的重要標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前，我國銀行業(yè)ESG建設(shè)初具成效，多家銀行MSCI ESG評級處于較為領(lǐng)先水平，A股上市銀行ESG報告披露率100%，遠(yuǎn)高于其他行業(yè)。近年來，銀行不斷完善綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)體系，對綠色金融的支持力度不斷加大。

　　業(yè)內(nèi)人士表示，商業(yè)銀行擔(dān)當(dāng)市場重要參與者和資金提供方雙重角色，其ESG建設(shè)能力和信息披露水平的提升對推動可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。后續(xù)可加強(qiáng)相關(guān)政策引導(dǎo)和支持、完善ESG信息披露標(biāo)準(zhǔn)，鼓勵銀行加強(qiáng)ESG相關(guān)金融產(chǎn)品創(chuàng)新等，提升金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。

　　評級穩(wěn)步提升

　　截至2024年8月，A股42家上市銀行中，共有28家銀行被納入MSCI ESG評級體系，占比超60%。整體來看，我國銀行的ESG表現(xiàn)處于較為領(lǐng)先水平，且近年來持續(xù)進(jìn)步，多家銀行ESG評級穩(wěn)步提升。

　　2024年7月底，MSCI發(fā)布中信銀行ESG最新評級結(jié)果，由BBB級上調(diào)至A級。整體來看，在上述28家上市銀行中，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、興業(yè)銀行、民生銀行5家銀行ESG評級為AA級，在全球大型商業(yè)銀行中處于領(lǐng)先水平。中國銀行、郵儲銀行、招商銀行、中信銀行等8家銀行ESG評級為A級，交通銀行、平安銀行、華夏銀行等6家銀行ESG評級為BBB級。

　　此外，我國上市銀行ESG報告披露率遠(yuǎn)高于其他行業(yè)。A股42家上市銀行均已披露2023年度ESG報告，披露率100%；部分銀行開始披露半年度ESG報告，披露頻率提升。

　　上海金融與發(fā)展實驗室主任、首席專家曾剛表示，我國政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)高度重視ESG發(fā)展，出臺了一系列政策和指引，為銀行ESG建設(shè)提供了明確方向。監(jiān)管機(jī)構(gòu)也將ESG因素納入銀行評級和風(fēng)險管理要求，推動銀行積極響應(yīng)。同時，ESG相關(guān)業(yè)務(wù)為銀行帶來新的盈利增長點。良好的ESG表現(xiàn)有助于吸引ESG投資者、降低銀行自身融資成本。

　　“政策引導(dǎo)、監(jiān)管要求、行業(yè)風(fēng)險管理需求、市場機(jī)遇驅(qū)動等共同推動了中國銀行業(yè)ESG建設(shè)的快速發(fā)展，既有外部環(huán)境變化的推動，也是銀行主動把握機(jī)遇、履行責(zé)任的體現(xiàn)?！痹鴦傉f。

　　近年來，多家銀行將ESG理念融入公司戰(zhàn)略、日常經(jīng)營中，在頂層設(shè)計上，持續(xù)加強(qiáng)ESG治理架構(gòu)和管理體系建設(shè)。從上市銀行披露的ESG報告來看，多家銀行構(gòu)建了自上而下、結(jié)構(gòu)完整的三層級ESG治理結(jié)構(gòu)，明確了戰(zhàn)略層、管理層、執(zhí)行層的職責(zé)與工作內(nèi)容。

　　融360數(shù)字科技研究院分析師艾亞文認(rèn)為，大部分銀行以自我驅(qū)動的方式推動ESG建設(shè)，初步建立起ESG治理架構(gòu)，制定綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略。這不僅可以滿足市場需求和投資者偏好，也有利于提升銀行長期價值、提高銀行全球競爭力。

　　綠色信貸規(guī)模持續(xù)增長

　　作為實體經(jīng)濟(jì)融資的主要供給方，商業(yè)銀行持續(xù)豐富綠色金融產(chǎn)品與服務(wù)，支持環(huán)保、清潔能源、綠色交通等綠色項目。其中，綠色信貸是各類綠色金融產(chǎn)品中規(guī)模最大的品類，近年來商業(yè)銀行加大綠色信貸投放力度，綠色信貸規(guī)模持續(xù)增長。

　　央行數(shù)據(jù)顯示，截至2024年一季度末，本外幣綠色貸款余額33.77萬億元，同比增長35.1%，高于各項貸款增速25.9個百分點，一季度增加3.7萬億元，季度增量創(chuàng)歷史新高。

　　截至2023年末，A股42家上市銀行的綠色信貸余額超20萬億元。從上市銀行披露的今年一季度數(shù)據(jù)來看，多家銀行綠色信貸余額較2023年末實現(xiàn)增長。

　　整體來看，國有大行仍是綠色信貸投放主力軍。截至2024年一季度末，農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行綠色信貸余額分別為4.82萬億元、4.45萬億元，較上年末分別增長18.94%、14.56%，郵儲銀行綠色信貸余額超6700億元，較上年末增長約6%。在股份行中，興業(yè)銀行、浦發(fā)銀行、中信銀行等綠色信貸余額也均突破千億元，較上年末有所增長。

　　今年3月，《關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化金融支持綠色低碳發(fā)展的指導(dǎo)意見》出臺，提出加大綠色信貸支持力度。平安證券宏觀經(jīng)濟(jì)首席分析師陳驍認(rèn)為，總體來看，2024年國內(nèi)綠色信貸保持高速增長，但增速穩(wěn)中略降，逐漸從高速增長階段進(jìn)入穩(wěn)定發(fā)展階段，經(jīng)過監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)共同努力，金融機(jī)構(gòu)服務(wù)綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力穩(wěn)步提升。

　　除發(fā)揮信貸融資支持作用之外，商業(yè)銀行也在逐步探索運(yùn)用債券、理財、信托、租賃、基金等方式，為實體經(jīng)濟(jì)提供全方位、多層次的綠色金融服務(wù)。

　　完善信息披露標(biāo)準(zhǔn)

　　盡管當(dāng)前我國銀行業(yè)ESG建設(shè)取得一定成效，但仍存在ESG信息披露標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、產(chǎn)品創(chuàng)新不足、專業(yè)人才缺乏等問題，整體ESG建設(shè)存在提升空間。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，應(yīng)完善相關(guān)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)、開發(fā)更多元化的ESG金融產(chǎn)品和服務(wù)、加大人才培養(yǎng)和引進(jìn)力度等，發(fā)揮金融支持實體經(jīng)濟(jì)作用，促進(jìn)社會綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展。

　　在ESG信息披露標(biāo)準(zhǔn)上，以2023年度ESG報告為例，國有六大行披露數(shù)據(jù)詳細(xì)程度有所不同。在E維度，六大行信息披露較為一致，包括綠色金融產(chǎn)品數(shù)據(jù)、碳排放數(shù)據(jù)、能源消耗情況等；在S、G維度，各家數(shù)據(jù)披露詳細(xì)程度不同。

　　《關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化金融支持綠色低碳發(fā)展的指導(dǎo)意見》提出，不斷提高環(huán)境信息披露和評估質(zhì)量，研究完善金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露指南。

　　“目前銀行ESG數(shù)據(jù)的收集、披露標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，數(shù)據(jù)質(zhì)量參差不齊，影響了ESG評估的準(zhǔn)確性和可比性?！痹鴦偙硎荆O(jiān)管部門需完善ESG相關(guān)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，提供更明確的政策指引；建立統(tǒng)一的ESG信息披露框架和數(shù)據(jù)平臺；將ESG因素更深入地納入銀行監(jiān)管評估體系之中。

　　在銀行ESG金融產(chǎn)品方面，當(dāng)前仍以綠色信貸為主。信達(dá)證券銀行業(yè)分析師張曉輝認(rèn)為，在綠色金融債券、綠色企業(yè)債券、綠色債務(wù)融資工具和綠色資產(chǎn)支持證券等綠色金融產(chǎn)品上仍有較大發(fā)展空間，綠色金融市場是藍(lán)海市場。

　　曾剛表示，ESG相關(guān)金融產(chǎn)品和服務(wù)存在拓展空間。銀行應(yīng)以市場需求為導(dǎo)向，結(jié)合自身優(yōu)勢，在政策允許的框架內(nèi)大膽創(chuàng)新。通過豐富的綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)，銀行不僅可以拓展業(yè)務(wù)機(jī)會，還能更好地支持國家綠色發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益雙豐收。