浙江大學(xué)法學(xué)院教授李有星：加強(qiáng)中美跨境監(jiān)管合作 促進(jìn)實(shí)現(xiàn)全球投資者保護(hù)

　　浙江大學(xué)法學(xué)院教授李有星9日表示，中國(guó)證監(jiān)會(huì)8月8日就美國(guó)《關(guān)于保護(hù)美國(guó)投資者防范中國(guó)公司重大風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告》發(fā)表了有誠(chéng)意和解決中概股跨境監(jiān)管合作的意見(jiàn)。中美監(jiān)管機(jī)構(gòu)在秉承資本市場(chǎng)開(kāi)放、提高上市公司信息披露質(zhì)量、保護(hù)投資者利益、懲治財(cái)務(wù)造假和合作協(xié)商解決審計(jì)監(jiān)管等重大問(wèn)題上，理念和價(jià)值是一致的，雙方具有解決問(wèn)題的基礎(chǔ)。

　　李有星認(rèn)為，企業(yè)跨境上市是經(jīng)濟(jì)全球化的重要體現(xiàn)，推動(dòng)證券跨境監(jiān)管合作、保護(hù)全球投資者權(quán)益已經(jīng)成為重要的全球性議題，需要世界各國(guó)共同參與、共同解決并共同遵循。中概股公司選擇赴美上市，是紐約作為全球金融中心功能發(fā)揮的重要體現(xiàn)，對(duì)進(jìn)一步豐富當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)資產(chǎn)選擇和提高全球投資者投資收益發(fā)揮了非常好的作用，是件“多贏”的好事。部分中概股公司的違法行為應(yīng)當(dāng)是個(gè)案，將個(gè)案問(wèn)題政治化，一味針對(duì)中國(guó)公司，無(wú)助于問(wèn)題的解決，也有損國(guó)際金融中心的聲望和地位，更不利于美國(guó)投資者權(quán)益的保護(hù)。

　　李有星說(shuō)，加強(qiáng)中概股公司的國(guó)際監(jiān)管合作，是中美兩國(guó)適應(yīng)全球金融市場(chǎng)開(kāi)放和風(fēng)險(xiǎn)防范的必然選擇。中美之間過(guò)去就達(dá)成了執(zhí)法合作諒解備忘錄并開(kāi)展了試點(diǎn)工作，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在瑞幸咖啡財(cái)務(wù)造假事件曝出后第一時(shí)間就發(fā)表聲明并強(qiáng)烈譴責(zé)，積極尋求與美國(guó)的合作和溝通，美國(guó)方面所關(guān)注的焦點(diǎn)也是加強(qiáng)證券監(jiān)管以保護(hù)美國(guó)投資者。中國(guó)法律法規(guī)從來(lái)沒(méi)有禁止或阻止會(huì)計(jì)師事務(wù)所向境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供審計(jì)工作底稿，而是應(yīng)當(dāng)履行一定的法律程序，通過(guò)監(jiān)管合作渠道來(lái)交換，并符合安全保密的相關(guān)規(guī)定。因此，在共同打擊證券違法違規(guī)行為、維護(hù)投資者合法權(quán)益方面，中美雙方有廣泛的合作需求和合作基礎(chǔ)，雙方合作的大門始終是敞開(kāi)的，不存在實(shí)質(zhì)性的法律障礙。

　　李有星強(qiáng)調(diào)，由于資本市場(chǎng)發(fā)展階段不同、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不同、監(jiān)管制度不同，中美兩國(guó)在證券監(jiān)管領(lǐng)域難免存在分歧和摩擦，在中美跨境證券監(jiān)管合作歷史中，也曾出現(xiàn)波折、困難的局面。但多年來(lái)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)與美國(guó)證監(jiān)會(huì)、美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)察委員會(huì)都秉持開(kāi)放合作的態(tài)度，保持積極溝通，取得了不少成功合作的案例。中美兩國(guó)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)在過(guò)去良好合作的基礎(chǔ)上進(jìn)一步推動(dòng)跨境監(jiān)管合作，達(dá)成有效的雙邊合作協(xié)議或者諒解備忘錄，采取包括聯(lián)合檢查、交換審計(jì)底稿在內(nèi)的多種措施以加強(qiáng)監(jiān)管合作。