11家中介機(jī)構(gòu)現(xiàn)場檢查“露馬腳” 專家建議加大力度懲處違規(guī)

　　8月30日，證監(jiān)會在通報(bào)2019年以來申請主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查分類處理情況時(shí)表示，對存在執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題的3家保薦機(jī)構(gòu)、5家會計(jì)師事務(wù)所、3家律師事務(wù)所將啟動相關(guān)行政監(jiān)管措施程序。

　　證監(jiān)會新聞發(fā)言人常德鵬表示，證監(jiān)會將持續(xù)督促市場主體歸位盡責(zé)，督促包括會計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)的各類中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)，切實(shí)履行好資本市場“看門人”的職責(zé)。

　　業(yè)內(nèi)專家指出，中介機(jī)構(gòu)作為資本市場的“看門人”，職責(zé)是對上市公司的行為、信息披露、財(cái)報(bào)等進(jìn)行監(jiān)督審核,并提出專業(yè)的意見和結(jié)論。近年來，部分中介機(jī)構(gòu)受利益驅(qū)動或?qū)�業(yè)性不足等因素影響，多次觸犯監(jiān)管“紅線”，應(yīng)加大對中介機(jī)構(gòu)違規(guī)行為的處罰力度。

　　根據(jù)《證券法》第一百七十三條，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告、財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、資信評級報(bào)告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外。