上市公司信息披露新規(guī)5月起實(shí)施 明確董監(jiān)高知悉重大事件發(fā)生時(shí)即觸發(fā)披露義務(wù)
修訂后的《上市公司信息披露管理辦法》(下稱《信息披露辦法》)近日正式發(fā)布,并將自今年5月1日起施行。
2007年1月《信息披露辦法》發(fā)布實(shí)施,在規(guī)范上市公司及其他信息披露義務(wù)人的信息披露行為,保護(hù)投資者合法權(quán)益等方面發(fā)揮了重要作用。但近年來,隨著市場改革發(fā)展,上市公司信息披露監(jiān)管也面臨一些新情況、新問題。2020年3月1日起實(shí)施的新證券法,對信息披露作出專章規(guī)定,證監(jiān)會(huì)也依據(jù)新證券法的規(guī)定,在認(rèn)真總結(jié)信息披露監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,對《信息披露辦法》進(jìn)行了修訂。
公開信息顯示,修訂后的《信息披露辦法》于2020年7月24日至8月23日向社會(huì)公開征求意見。除不再保留原來的“招股說明書、募集說明書與上市公告書”一章外,本次修改總體保持了《信息披露辦法》原有的框架結(jié)構(gòu)。
據(jù)了解,此次修訂的主要內(nèi)容包括以下五個(gè)方面:
一是完善信息披露的基本要求,新增簡明清晰、通俗易懂原則;完善公平披露制度,細(xì)化自愿披露的規(guī)范要求,降低信息披露成本,明確信息披露義務(wù)人的范圍。
二是完善定期報(bào)告制度,明確定期報(bào)告包括年度報(bào)告和半年度報(bào)告,同時(shí)有針對性地完善了上市公司董監(jiān)高異議聲明制度,要求董事、監(jiān)事無法保證定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性或者有異議的,應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)審議、審核定期報(bào)告時(shí)投反對票或者棄權(quán)票。
三是細(xì)化臨時(shí)報(bào)告的要求,補(bǔ)充完善了重大事件的情形,同時(shí)完善了上市公司重大事項(xiàng)披露時(shí)點(diǎn),明確董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生時(shí),上市公司即觸發(fā)披露義務(wù)。
四是完善信息披露事務(wù)管理制度,增加了上市公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的要求,新增了上市公司應(yīng)當(dāng)制定董監(jiān)高對外發(fā)布信息的行為規(guī)范要求。
五是進(jìn)一步提升監(jiān)管執(zhí)法效能,完善監(jiān)督管理措施類型,針對濫用異議聲明制度專門明確了法律責(zé)任。
證監(jiān)會(huì)表示,修訂后的《信息披露辦法》將于今年5月1日起施行,上市公司2020年年度報(bào)告和2021年第一季度報(bào)告的編制和披露,仍繼續(xù)適用修訂前的《信息披露辦法》。
據(jù)悉,下一步,證監(jiān)會(huì)將指導(dǎo)滬深證券交易所在業(yè)務(wù)規(guī)則層面做好季度報(bào)告制度安排,充分保障投資者的知情權(quán)。