上交所對28家債券發(fā)行人及有關責任人予以紀律處分

　　上證報中國證券網訊（記者 朱琳娜）近日，上交所針對28家債券發(fā)行人未按期披露定期報告的違規(guī)行為，作出紀律處分決定。

　　根據證券法以及《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》（下稱《上市規(guī)則》）和《非公開發(fā)行公司債券掛牌轉讓規(guī)則》（下稱《掛牌轉讓規(guī)則》）等的規(guī)定，債券發(fā)行人應于2021年4月30日前披露2020年度報告，且年度報告內容與格式應符合上交所的相關規(guī)定。此次被處罰的28家債券發(fā)行人，未能按時合規(guī)披露2020年度報告，且大多至今仍未完成披露。

　　據了解，紀律處分過程中，部分發(fā)行人以子公司尚未完成審計工作導致發(fā)行人無法按時完成合并工作、發(fā)行人因流動性困難導致未聘任審計機構或審計機構工作量較大審計進展緩慢、發(fā)行人或其子公司推進資產重組、發(fā)行人已公告未按時披露年度報告的風險等事由提出抗辯。但上交所認為，前述抗辯理由均不構成正當事由，不能豁免發(fā)行人按時披露年度報告的義務。

　　與此同時，發(fā)行人的相關責任人員等應遵守相關法律法規(guī)的規(guī)定和募集說明書的約定，應當保證發(fā)行人及時、公平地披露信息，確保發(fā)行人所披露信息的真實、準確、完整。

　　此次紀律處分過程中，上交所根據相關責任人的職責范圍、對違規(guī)行為的控制力、未勤勉盡責程度，對已經查實的相關責任人采取了相應的紀律處分措施。

　　年度報告是債券投資人獲取公司信息的重要來源，按時披露年報是證券法及《上市規(guī)則》《掛牌轉讓規(guī)則》規(guī)定的重要義務，發(fā)行人及相關責任人應充分認識到定期報告按時披露的嚴肅性和重要性，并采取有效措施保障定期報告按時披露。據了解，2020年公司債券年報披露率達97.95%，絕大部分發(fā)行人均能及時、合規(guī)披露年度報告。

　　下一步，上交所將繼續(xù)貫徹“建制度、不干預、零容忍”方針，加強債券市場法制建設，壓嚴壓實市場主體責任，夯實債券市場誠信基礎。目前，仍有部分發(fā)行人的信息披露違規(guī)行為正在查證和處理，上交所將在逐一核查情況后盡快提請紀律處分委員會審核。