聚焦制度完善 北交所修改四大類退市指標(biāo)

　　北交所4月12日消息，為深入貫徹落實(shí)中央金融工作會(huì)議精神和《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)監(jiān)管防范風(fēng)險(xiǎn)推動(dòng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的若干意見(jiàn)》，在證監(jiān)會(huì)指導(dǎo)下，北交所就6項(xiàng)配套業(yè)務(wù)規(guī)則向市場(chǎng)公開(kāi)征求意見(jiàn)。

　　北交所相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，今年以來(lái)，證監(jiān)會(huì)制定出臺(tái)強(qiáng)監(jiān)管防風(fēng)險(xiǎn)推動(dòng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展有關(guān)政策文件，從發(fā)行準(zhǔn)入、上市公司持續(xù)監(jiān)管、中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管等方面提出一系列政策措施。在證監(jiān)會(huì)的統(tǒng)籌指導(dǎo)下，北交所對(duì)照政策文件提出的各項(xiàng)要求，研究評(píng)估交易所層面的細(xì)化落實(shí)措施，針對(duì)性完善公開(kāi)發(fā)行并上市、重大資產(chǎn)重組、股份減持、分紅、退市等制度安排，修訂相關(guān)配套業(yè)務(wù)規(guī)則。

　　退市制度是資本市場(chǎng)關(guān)鍵的基礎(chǔ)制度。“北交所現(xiàn)行強(qiáng)制退市制度設(shè)置了交易類、財(cái)務(wù)類、規(guī)范類、重大違法類四類標(biāo)準(zhǔn)，本次《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《上市規(guī)則》）修訂聚焦退市制度完善，對(duì)四大類退市指標(biāo)進(jìn)行了修改，并同步調(diào)整了配套的信息披露、停牌等安排?！鄙鲜鲐?fù)責(zé)人說(shuō)。

　　交易類強(qiáng)制退市方面，新增成交量退市指標(biāo)，連續(xù)120個(gè)交易日累計(jì)成交量低于100萬(wàn)股將被強(qiáng)制退市。

　　財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市方面，明確財(cái)務(wù)類指標(biāo)全部交叉適用，即公司被實(shí)施財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，首個(gè)會(huì)計(jì)年度觸及相關(guān)財(cái)務(wù)類指標(biāo)任一情形的，將被強(qiáng)制退市。在認(rèn)定營(yíng)業(yè)收入金額時(shí)要求扣除與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)收入，虧損考察維度中增加利潤(rùn)總額為負(fù)情形。在撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示條件中，增加內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告為標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的要求。

　　規(guī)范類強(qiáng)制退市方面，為嚴(yán)厲打擊資金占用行為，督促企業(yè)完善內(nèi)部治理，新增控股股東資金占用、內(nèi)控非標(biāo)審計(jì)意見(jiàn)、控制權(quán)無(wú)序爭(zhēng)奪等三項(xiàng)退市情形。

　　重大違法強(qiáng)制退市方面，為出清大額造假、連續(xù)多年造假公司，新增規(guī)定公司披露的營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)任一年度虛假記載金額達(dá)到2億元以上且超過(guò)該年度披露的相應(yīng)科目金額的30%，或主要財(cái)務(wù)指標(biāo)連續(xù)2年虛假記載金額合計(jì)達(dá)到3億元以上且超過(guò)該2年披露的相應(yīng)科目合計(jì)金額的20%，或主要財(cái)務(wù)指標(biāo)連續(xù)3年存在虛假記載的，將予以強(qiáng)制退市。