多項查審指標創(chuàng)新高 深圳證監(jiān)局重拳打擊證券違法

　　2024年，深圳證監(jiān)局案件承辦、辦結及查實數(shù)量均為近年來新高；作出29份行政處罰決定、涉案人數(shù)71名、罰沒款達1.52億元，均創(chuàng)歷史新高……3月20日，中國證券報記者獲悉，2024年深圳證監(jiān)局多項查審指標創(chuàng)下新高。

　　深圳證監(jiān)局落實監(jiān)管“長牙帶刺”、有棱有角的要求，聚焦大案要案辦理，強化對財務造假及欺詐發(fā)行的打擊力度，嚴查金融機構及從業(yè)人員違法違規(guī)行為，嚴厲整飭操縱市場、內(nèi)幕交易等交易類違法行為，持續(xù)提升稽查執(zhí)法效能和投資者保護水平。

　　執(zhí)法質效持續(xù)提升

　　既抓早、抓小、抓苗頭，更打大、打惡、打重點。2024年，深圳證監(jiān)局快、準、狠打擊各類違法違規(guī)行為，積極保護投資者合法權益。

　　從辦案數(shù)量看，多項查審指標創(chuàng)新高。2024年，深圳證監(jiān)局承辦案件49件，辦結32件。案件承辦、辦結及查實數(shù)量，線索發(fā)現(xiàn)及成案數(shù)均為近年來新高，其中案件承辦及辦結數(shù)量已連續(xù)3年上升。

　　執(zhí)法重點更加聚焦。2024年，深圳證監(jiān)局承辦案件涉上市公司欺詐發(fā)行、財務造假、資金占用等信息披露問題超過案件總數(shù)量一半，全年對該類案件行政處罰罰沒總金額近億元。其中，對上市公司董監(jiān)高等“關鍵少數(shù)”處罰總金額超6000萬元，對于配合造假第三方機構及個人處罰總金額超1000萬元。

　　從壓縮監(jiān)管“真空”方面發(fā)力，提升稽查執(zhí)法質效。2024年，深圳證監(jiān)局完成多個系統(tǒng)內(nèi)、轄區(qū)“首單”，對北交所欺詐發(fā)行“第一案”予以嚴厲查處，查實首例私募機構提供虛假材料案，首次將游離于監(jiān)管范圍以外、為上市公司財務造假出謀劃策的“顧問高參”移送公安部門處理，首次對拒絕并阻礙監(jiān)督執(zhí)法的行為作出行政處罰。

　　從刑事追責方面發(fā)力，做到涉刑案件“應移盡移”。2024年，經(jīng)深圳證監(jiān)局調(diào)查后移送公安機關的證券期貨違法犯罪案件數(shù)量為8件，同期轄區(qū)有14件證券期貨違法犯罪案件涉及刑事起訴。

　　嚴打財務造假及欺詐發(fā)行

　　深圳證監(jiān)局嚴厲打擊財務造假及欺詐發(fā)行等重大違法違規(guī)行為：一方面，壓實上市公司違規(guī)主體責任，持續(xù)提升打擊力度；另一方面，凈化市場生態(tài)，懲治第三方配合造假和中介機構未勤勉盡責行為。

　　對于市場輿情關注和投資者反映強烈的重點案件，深圳證監(jiān)局堅持快查快辦。如對某上市公司涉嫌偽造函證輿情事件，2個工作日內(nèi)集中力量迅速完成相關核查及立案工作；針對某“累犯慣犯”上市公司信息披露違法事項，歷時兩個月便完成案件的所有調(diào)查工作，涉案公司已退市摘牌。

　　對于對抗監(jiān)管執(zhí)法的行為，深圳證監(jiān)局快速調(diào)集資源嚴厲打擊。如某上市公司子公司高管為掩蓋業(yè)績對賭期財務造假行為，銷毀、掩埋、刪除財務資料，提供虛假材料，指使員工和客戶拒絕配合調(diào)查。深圳證監(jiān)局對拒絕并阻礙調(diào)查的行為“零容忍”，對蓄意阻礙監(jiān)管執(zhí)法的3名涉案人員均處以100萬元頂格罰款。

　　對于第三方配合財務造假的行為，深圳證監(jiān)局懲治并舉，旨在破除造假“生態(tài)圈”。如某會計師事務所自某公司上市以來一直未能發(fā)現(xiàn)其長期、系統(tǒng)性財務造假，在上市公司接受檢查后，該會計師事務所組織近30人的團隊對審計底稿進行篡改、刪減、編造，以掩蓋其未勤勉盡責行為。證監(jiān)會對該會計師事務所予以罰沒2700萬元，并處暫停從事證券服務業(yè)務6個月的重罰。

　　此外，深圳證監(jiān)局有效落實“一案雙查”，嚴厲打擊中介機構失職缺位等違法行為。2024年，深圳證監(jiān)局對當年承辦的14件財務造假案涉及的34家次中介機構開展核查，數(shù)量顯著增長，并對5家次中介機構違法行為啟動調(diào)查，督促強化中介機構發(fā)揮“看門人”作用。

　　嚴查交易類違法違規(guī)行為

　　2024年，深圳證監(jiān)局持續(xù)強化行業(yè)合規(guī)監(jiān)管，嚴查金融機構及從業(yè)人員違法違規(guī)行為；同時，整飭操縱市場、內(nèi)幕交易等交易類違法行為，助力維護市場定價功能正常發(fā)揮。

　　深圳證監(jiān)局加強對金融機構及從業(yè)人員違規(guī)行為整治，全年查處證券從業(yè)人員違規(guī)交易類案件10件，同比增長20%；同時，有力打擊基金從業(yè)人員違規(guī)交易行為，如某私募基金投資總監(jiān)利用職務便利知悉基金產(chǎn)品交易決策信息后，在其實際管理的“私倉”從事趨同交易違法行為，被罰沒650余萬元。

　　嚴厲整飭操縱市場、內(nèi)幕交易等交易類違法行為。2024年，深圳證監(jiān)局共承辦異常交易類案件7件。其中，內(nèi)幕交易類案件4件，市場操縱類案件3件。深圳證監(jiān)局緊盯并購重組、實控人變更等內(nèi)幕交易高發(fā)領域和上市公司董監(jiān)高等重點群體，一查到底、絕不放過，嚴厲整治操縱市場、內(nèi)幕交易等“沉疴痼疾”。

　　一方面，重罰操縱股票市場惡行。對某資本市場“累犯慣犯”通過盤中拉抬、虛假申報方式拉抬股價行為展開調(diào)查，期間部分調(diào)查對象為逃避責任不配合監(jiān)管部門調(diào)查、反復篡改言辭陳述，監(jiān)管擬對其罰沒金額超億元。

　　另一方面，嚴懲上市公司相關人員內(nèi)幕交易。如某公司人員利用上市公司董秘等高管職業(yè)“社交圈”，非法獲取上市公司內(nèi)幕信息，并以此交易牟利。深圳證監(jiān)局針對該違法行為進行嚴厲追責，并將涉嫌犯罪線索移交公安機關處理。