證監(jiān)會稽查局陳竹華：規(guī)范運作是上市公司高質(zhì)量發(fā)展的起點、基礎(chǔ)

　　21世紀經(jīng)濟報道記者 趙云帆 報道

　　6月22日，中國證券監(jiān)督管理委員會稽查局副局長陳竹華，在由民建遼寧省委會、浙江財經(jīng)大學(xué)、溫州商學(xué)院、錦天城律師事務(wù)所共同主辦“2024中國上市公司論壇”上，發(fā)表了題為《規(guī)范運作是上市公司的最佳名片》的演講。

　　“上市公司應(yīng)該是我們優(yōu)秀企業(yè)群體的代表，理應(yīng)在服務(wù)新質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展方面走在更前列，”陳竹華表示：“規(guī)范運作是上市公司高質(zhì)量發(fā)展的起點、基礎(chǔ)?！?/p>

　　具體來看，陳竹華認為，上市公司應(yīng)當(dāng)強化信息披露意識，確保信息披露真實準確完整，提升市場透明度和投資者信心；應(yīng)當(dāng)完善公司治理，建立健全內(nèi)部管理機制和監(jiān)督體系，提高公司運作的透明度和規(guī)范性；應(yīng)當(dāng)注重財務(wù)會計規(guī)范，控股股東、實控人、董監(jiān)高要落實好各項監(jiān)管要求，禁止操縱和內(nèi)幕交易，自覺維護市場秩序，促進市場穩(wěn)定發(fā)展。

　　陳竹華表示：“一旦公司上市，代表其摒棄了私有化的特征，有了強制信息披露的要求。而證監(jiān)會的工作重心就是維護信息披露，打擊信息披露違法違規(guī)。”此外，陳竹華還列舉了近來證監(jiān)會執(zhí)法的關(guān)注點，包括關(guān)注公司治理，強調(diào)實控人與董監(jiān)高責(zé)任，禁止內(nèi)幕交易、交易類違法和操縱市場等行為。

　　規(guī)范財務(wù)與公司治理

　　陳竹華指出，財務(wù)會計規(guī)范是上市公司的基礎(chǔ)。過去證監(jiān)會持續(xù)不斷地借助執(zhí)法案例對上市公司發(fā)起警示，但通過財務(wù)舞弊、財務(wù)造假實現(xiàn)規(guī)避退市或完成業(yè)績對賭的企圖或案例，在上市公司中仍時有發(fā)生。

　　陳竹華還特別強調(diào)了上市公司董監(jiān)高在保證財務(wù)真實可靠上的責(zé)任不可推卸。

　　他表示，上市公司的財務(wù)報告需要董監(jiān)高的簽字。簽字不能流于形式，而是必須擔(dān)責(zé)。不論相關(guān)董監(jiān)高是否參與編制財務(wù)報表，或是否涉及相關(guān)業(yè)務(wù)，都必須保障財務(wù)報告的真實性、準確性、完整性。

　　陳竹華還談到了公司治理對于上市公司的重要性。

　　他表示，證監(jiān)會特別強調(diào)公司治理監(jiān)管。近年證監(jiān)會查處的案件，包括信息披露違法和財務(wù)造假違法等，都反映出公司治理不健全，流于形式的問題。

　　“（違法企業(yè)或個人）最后的結(jié)局都是相關(guān)各方承擔(dān)責(zé)任，甚至公司退市，這都是大家不愿意看到的?！标愔袢A表示，希望相關(guān)責(zé)任人將公司治理問題放到重要位置上。

　　關(guān)注控股股東與董監(jiān)高行為

　　除列舉信息披露、財務(wù)、公司治理等執(zhí)法重點外，陳竹華也再次強調(diào)了實際控制人在上市公司中的合規(guī)要求。

　　“控股股東、實控人的行為規(guī)范是關(guān)鍵”，陳竹華表示：“上市公司有實控人、控股股東這是客觀現(xiàn)實，但是股東的權(quán)利不能濫用，實控人也有邊界，控股股東的行為應(yīng)當(dāng)受到監(jiān)管?！?/p>

　　他還表示，自新《證券法》頒布以來，證監(jiān)會更加關(guān)注對控股股東、實控人不當(dāng)行為的懲戒。而包括長期資金占用等規(guī)范性問題，目前也與公司的上市地位直接掛鉤，因此其呼吁上市公司實際控制人、董監(jiān)高等要“要加以警示，加以告誡，加以約束”。

　　陳竹華還特別提到了股份減持行為的重視程度。

　　他透露，證監(jiān)會越來越重視減持市場秩序的維護。近年以來，證監(jiān)會針對違法違規(guī)減持的案件辦理量也逐漸上升。而包括近來對一些包括定增+融券繞開減持規(guī)定行為的執(zhí)法力度，也體現(xiàn)了證監(jiān)會查辦違法違規(guī)減持的態(tài)度和決心。

　　此外，對于內(nèi)幕交易與操縱市場行為，陳竹華也呼吁相關(guān)人士需要對此“禁絕”和“警惕”，而因上市公司市值體量巨大，一旦發(fā)生相關(guān)事項較易達到“入刑”標準，因此呼吁相關(guān)責(zé)任人不要抱有僥幸心理。

　　“我希望上市公司跟證監(jiān)會一道，跟監(jiān)管部門，跟交易所一道相向而行，持續(xù)提升運作水平，嚴守底線、紅線，為服務(wù)新質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展作出貢獻?！标愔袢A表示。