因風險評估不到位等 永拓會計師事務所被出具警示函

　　中證網(wǎng)訊（記者 昝秀麗）河北證監(jiān)局網(wǎng)站12月7日發(fā)布關于對永拓會計師事務所（特殊普通合伙）及萬從新、徐冉采取出具警示函行政監(jiān)管措施的決定。

　　根據(jù)《中華人民共和國證券法》等相關規(guī)定，河北證監(jiān)局對相關當事人執(zhí)業(yè)的河北福成五豐食品股份有限公司（以下簡稱福成股份或公司）2021年內(nèi)控審計業(yè)務進行了檢查。經(jīng)查，相關當事人在執(zhí)業(yè)過程中存在如下問題。

　　具體而言，風險評估不到位。2021年度公司新增活牛養(yǎng)殖業(yè)務，當期采購活牛采購金額1.70億元，占公司全部采購業(yè)務總額的20%，實際控制人全權控制該業(yè)務采購、付款審批流程，公司內(nèi)審部門未進行有效監(jiān)督。會計師未恰當識別及評估被審計單位活牛采購業(yè)務內(nèi)部控制審計風險，未設計恰當?shù)膽獙Υ胧��?/p>

　　審計證據(jù)不充分。公司采購活牛業(yè)務未按照公司制度規(guī)定經(jīng)由采購部辦理、未制定采購計劃、未開展供應商評價及履行內(nèi)部請購審批流程，且存在個別采購發(fā)票與實際收款人不一致等異常情況。會計師在執(zhí)行內(nèi)部控制審計過程中，未獲取充分、恰當?shù)膶徲嬜C據(jù)，未充分關注上述異常情形。

　　河北證監(jiān)局決定對該所及萬從新、徐冉采取出具警示函的行政監(jiān)管措施�！澳銈儜獓栏褡裾障嚓P法律法規(guī)、執(zhí)業(yè)準則等的有關要求，強化內(nèi)部管理、加強學習、勤勉盡責，切實提高執(zhí)業(yè)質量，并在收到本行政監(jiān)管措施決定書30日內(nèi)向河北證監(jiān)局提交書面報告�！焙颖弊C監(jiān)局指出。