財(cái)政部：對(duì)為100家以上上市公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所每年檢查一次

　　中證網(wǎng)訊（記者 趙白執(zhí)南）財(cái)政部網(wǎng)站7月13日消息，財(cái)政部辦公廳近日印發(fā)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)督檢查辦法（征求意見(jiàn)稿）》，立足加強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)管，促進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，主要從三方面進(jìn)行了設(shè)計(jì)。

　　具體而言，一是建立分級(jí)分類(lèi)監(jiān)管機(jī)制。財(cái)政部重點(diǎn)對(duì)從事證券業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展檢查，對(duì)為100家以上上市公司（不含新三板）、中央金融機(jī)構(gòu)、中央企業(yè)集團(tuán)等單位提供審計(jì)服務(wù)或?qū)κ袌?chǎng)有重大影響的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，每年檢查一次；對(duì)新備案從事證券業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，自承接上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)起，前三年內(nèi)每年檢查一次；對(duì)其他從事證券業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，原則上每三年輪查一次。省級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)從事證券業(yè)務(wù)外的會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展檢查，原則上每五年輪查一次。

　　二是明確檢查重點(diǎn)。主要對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量、符合執(zhí)業(yè)許可條件、一體化管理、獨(dú)立性保持、信息安全、職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范等6個(gè)方面以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)情況等進(jìn)行檢查。

　　三是細(xì)化處罰措施。根據(jù)違規(guī)情節(jié)、危害后果，對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師違規(guī)行為分別給予采取監(jiān)管措施、不同幅度的行政處罰，并建立公開(kāi)披露、誠(chéng)信約束機(jī)制。