新版?zhèn)浒皋k法征求意見 嚴禁資產(chǎn)評估機構(gòu)在資本市場“無照駕駛”
原標題：新版?zhèn)浒皋k法征求意見 有效提升證券評估執(zhí)業(yè)質(zhì)量
嚴禁資產(chǎn)評估機構(gòu)在資本市場“無照駕駛”
證監(jiān)會6月21日消息，為進一步加強資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，規(guī)范資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為，財政部會同中國證監(jiān)會對《資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案辦法》進行了修訂，研究起草了《資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案辦法（征求意見稿）》，并向社會征求意見。
《辦法》突出從嚴監(jiān)管，把緊備案入口、強化持續(xù)監(jiān)管、暢通備案出口，通過嚴格備案管理穿透證券評估業(yè)務(wù)監(jiān)管全過程，提升資產(chǎn)評估機構(gòu)服務(wù)資本市場的質(zhì)量和能力。突出問題導向，集中解決證券評估機構(gòu)未備案執(zhí)業(yè)、違規(guī)提供報告、超出勝任能力執(zhí)業(yè)等關(guān)鍵突出問題，助力提升證券評估業(yè)務(wù)整體質(zhì)量，壓實中介機構(gòu)“看門人”責任。
把緊備案“入口”
資產(chǎn)評估機構(gòu)為證券發(fā)行、上市、掛牌、交易及其他相關(guān)活動提供專業(yè)服務(wù)，為上市公司等主體提供獨立、客觀、公正的價值信息，是服務(wù)資本市場公平交易、公開披露的重要力量。
談及《辦法》出臺背景，業(yè)內(nèi)人士表示，2020年以前，資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券評估業(yè)務(wù)實行行政審批，為資本市場發(fā)展提供了有力的專業(yè)支持。2020年，新證券法將資產(chǎn)評估機構(gòu)等證券服務(wù)機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)從行政審批改為備案管理。財政部、中國證監(jiān)會彼時聯(lián)合印發(fā)備案辦法，明確資產(chǎn)評估機構(gòu)承接首單證券業(yè)務(wù)后，向財政部和中國證監(jiān)會備案，接受雙方監(jiān)管。
隨著證券評估機構(gòu)數(shù)量成倍增長，質(zhì)量良莠不齊，市場競爭日趨激烈，2020年出臺的備案辦法在提升資產(chǎn)評估服務(wù)質(zhì)量、推動資本市場健康有序發(fā)展中暴露出諸多問題，難以滿足市場、行業(yè)、監(jiān)管部門等對防范資本市場風險，維護證券服務(wù)市場秩序的需要。北京工商大學副校長徐丹丹等業(yè)內(nèi)人士呼吁，把緊備案“入口”，提升證券評估業(yè)務(wù)整體質(zhì)量。
在深圳市鵬信資產(chǎn)評估土地房產(chǎn)估價有限公司董事長聶竹青看來，本次修訂做到了堅持問題導向和目標導向。首先是直面2020年以來證券相關(guān)評估業(yè)務(wù)實施備案管理以來出現(xiàn)的新問題，以解決這些問題作為修訂辦法的出發(fā)點和落腳點。同時，站在防范風險和推動資本市場高質(zhì)量發(fā)展的高度，以促進證券相關(guān)評估業(yè)務(wù)在有序競爭的環(huán)境中高質(zhì)量發(fā)展為基本目標，從規(guī)則角度制定與資本市場高質(zhì)量發(fā)展相適應(yīng)的評估業(yè)務(wù)備案管理制度。
更好保護資本市場投資者利益
在業(yè)內(nèi)人士看來，本次修訂“全面、細致、創(chuàng)新”，嚴禁資產(chǎn)評估機構(gòu)在資本市場“無照駕駛”、明確備案管理要求、增加現(xiàn)場核驗等備案材料審核方式、增加備案注銷機制等舉措將有效提升行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量、控制執(zhí)業(yè)風險。
具體來看，《辦法》擬禁止未備案執(zhí)業(yè)，明確未按規(guī)定備案的資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的報告，不得用于證券業(yè)務(wù)活動。徐丹丹表示，此舉將提高市場準入門檻，確保從事證券類資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的機構(gòu)接受相應(yīng)的監(jiān)管，有效防止不合格或未受監(jiān)管的機構(gòu)參與市場活動。
《辦法》將對資產(chǎn)評估機構(gòu)設(shè)置涵蓋內(nèi)部管理、質(zhì)量管理、誠信情況等九個方面的備案要求，要求機構(gòu)具備與證券評估業(yè)務(wù)相匹配的專業(yè)勝任能力、質(zhì)量管理能力、風險應(yīng)對能力等，將更好保護資本市場投資者利益。聶竹青表示，《辦法》擬強化評估機構(gòu)內(nèi)部治理和質(zhì)量控制的有效運行，增加申請備案評估機構(gòu)包括質(zhì)控負責人在內(nèi)的機構(gòu)主要負責人以及不存在違法并且受到刑罰處罰和行政處罰的條件等；《辦法》將規(guī)定提取職業(yè)風險基金或者購買職業(yè)責任保險，鼓勵職業(yè)風險基金余額或者職業(yè)責任保險累計賠償限額不低于500萬元，可大幅提高資產(chǎn)評估機構(gòu)的抗風險能力；《辦法》還擬對證券類資產(chǎn)評估機構(gòu)的評估師人數(shù)以及評估工作經(jīng)驗、連續(xù)執(zhí)業(yè)經(jīng)歷等作了具體要求，打擊了行業(yè)存在的評估師掛靠亂象。
《辦法》在銜接備案要求、進一步提升備案材料要求的基礎(chǔ)上，將增加現(xiàn)場核驗等備案材料審核方式，備受關(guān)注。
中聯(lián)資產(chǎn)評估集團有限公司董事長范樹奎表示，新“國九條”要求必須全面加強監(jiān)管、有效防范化解風險，確保監(jiān)管“長牙帶刺”、有棱有角?！掇k法》在銜接備案要求、進一步提升備案材料要求的基礎(chǔ)上，將增加現(xiàn)場核驗等備案材料審核方式，監(jiān)管力度顯著加大。
徐丹丹認為，《辦法》擬增加對申請備案評估機構(gòu)在必要時采用現(xiàn)場核驗，監(jiān)管力度顯著加大?，F(xiàn)場核驗可更準確地評估資產(chǎn)評估機構(gòu)的實際運營狀況和業(yè)務(wù)能力，確保其符合備案要求。雖然該舉措會增加監(jiān)管成本，但可大幅提高服務(wù)于證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估隊伍的整體標準。
《辦法》還將增加備案注銷機制。明確依法終止營業(yè)、自行申請注銷、虛假騙取備案、未持續(xù)滿足備案條件且整改不到位等注銷條款，推動不合規(guī)機構(gòu)出清，同時設(shè)置再次備案要求，完善證券評估機構(gòu)“能進能出”機制。徐丹丹表示，建立備案注銷機制可在機構(gòu)不再符合備案要求時及時將其從備案名單中移除，保證市場的純潔性和專業(yè)性。
有助于提高市場信任度和透明度
業(yè)內(nèi)人士認為，行業(yè)對《辦法》盼望已久。面對大環(huán)境的深刻變化和行業(yè)內(nèi)部的新形勢，《辦法》的修訂正逢其時。在《辦法》落地后，行業(yè)生態(tài)有望朝著健康有序的執(zhí)業(yè)方向發(fā)展，助力提升證券評估業(yè)務(wù)整體質(zhì)量，更好發(fā)揮中介機構(gòu)“看門人”作用。
范樹奎表示，《辦法》發(fā)布后，評估行業(yè)的全面科學監(jiān)管將進入常態(tài)化階段。隨著外在監(jiān)管和內(nèi)在提質(zhì)的雙重要求提升，證券評估機構(gòu)和人員規(guī)模短期快速增加的狀況將得到緩解。一些專業(yè)基礎(chǔ)薄弱、市場敬畏意識不足的機構(gòu)將退出或被整合，專業(yè)勝任能力強的證券評估機構(gòu)和人員將得到更多發(fā)展機會。
“這些修訂措施將提高行業(yè)門檻，促進行業(yè)規(guī)范化和專業(yè)化，有助于提高市場信任度和透明度。從長期看，這些措施將有助于建立一個更加健康、穩(wěn)定和高效的資產(chǎn)評估行業(yè)。”徐丹丹表示。
聶竹青表示，《辦法》將去蕪存菁，明確備案條件和直接注銷備案的情形，以及通過市場化淘汰不具備證券業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力的評估機構(gòu)，將使行業(yè)在一個健康動態(tài)和更加合理的狀態(tài)下發(fā)展；百舸爭流，倒逼中小機構(gòu)做大做強，從評估收費的“內(nèi)卷”變成執(zhí)業(yè)質(zhì)量的“內(nèi)卷”，既要重視機構(gòu)內(nèi)部治理和風險質(zhì)量控制相關(guān)制度的建設(shè)，更要重視這些機制和制度的有效運行。同時，引導從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)的評估機構(gòu)重視人才建設(shè)。這些舉措將成為資產(chǎn)評估行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的重要推動力。
